银行余额调节表习题4.pdf

银行存款余额调节表 一、华天公司 2008 年 10 月 31 日银行存款日记账为 70000 元，银行对账单的存款余额为 73150 元，经过 双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为 2000 元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手 续。 （2 ）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为 58850 元，将支票送存银行后公司做收入 入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款 12000 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4 ）银行代为支付本月水电费 5000 元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款 53000 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）70000 银行对账单余额 （5 ）73150 加：银行已收企业未收的款项合 （2 ）12000 加：企业已收银行未收的 （6 ）58850 计 53000 款项合计 减：银行已付企业未付的款项合 减：企业已付银行未付的 （3 ）5000 （7 ）2000 计 款项合计 调节后余额 （4 ）130000 调节后余额 （8 ）130000 二、华天公司 2008 年 9 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20 日，收到销货款转账支票 6500 元 （2 ）21 日，开出支票 #0130 ，用以支付购入材料的货款 12000 元 注：有相同支票的排除 （3）23 日，开出支票 #0131 ，支付购料的运杂费 2500 元 （4 ）26 日，收到销货款转账支票 3200 元。 （5）28 日，开出支票 #0132 ，公司日常办公费用 4800 元 （6）30 日，开出支票 #0133 ，用以支付下半年的房租 24000 元 （7）30 日，银行存款日记账的账面余额为 168000 元 2) 银行对账单所列华天公司 9 月 20 日至月末的经济业务如下： （1）20 日，结算华天公司的银行存款利息 1523 元。 （2 ）22 日，收到销售款转账支票 6500 元。 （3）23 日收到华天公司开出的支票 #0130 ，金额为 12000 元。 （4 ）25 日，银行为华天公司代付水电费 2900 元。 （5）26 日、收到华天司开出的支票 #0131 ，金额为 2500 元。 （6）29 日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款 10600 元 （7）30 日，银行对账单的存款金额为 202823 元。 要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 1 编制单位：华天公司