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第一章 家庭收支和债务管理
【考点】分类
1. 家庭收入、支出、结余,资产、负债、净资产 2. 收入 - 支出 =结余
3. 家庭收入:工作收入、理财收入(投资收入)、其他收入
4. 家庭支出:家庭生活支出(分为家庭日常生活支出、专项支出)、理财支出(如投资资产
的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出)、其他支出(如礼金、罚款、捐款)
5. 家庭结余:生活结余( =税后工作收入 - 日常生活支出和专项支出)、理财结余( =理财收
入- 理财支出);
6. 按结余的支配项目分:专项结余(定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金)、
自由结余;专项结余占比越高 =理财积极程度越高 资产 - 负债 =净资产
(1)自用性资产和自用性负债: 用以维护家庭生活品质。 自用性资产分为增值型资产 (如
自用住房、艺术品收藏)和非增值型资产(如自用汽车、家具电器及私人用品)。
自用性负债:自住房房贷、车贷等,随着家庭资产的逐步积累,逐步降低。
(2 )投资性资产和投资性负债:为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安
排。
投资性资产:保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产,如股票、基金、债券、投资
性房产。可分为:可配置投资性资产(流动性较强,如证券类投资、储蓄、房产)和不可配
置投资性资产(流动性较差、一时无法变现,如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、
住房公积金、养老金)
投资性负债:主要体现了理财的积极性,如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、
实业投资债务
(3 )流动性资产和消费性负债:用于日常开销和紧急备用金(预备金、准备金)
流动性资产: 现金、 银行活期存款, 一般以 6 个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标
准,这里的生活支出为家庭所有的支出, 包括比较刚性的还贷支出、 保险支出、教育支出。
消费性负债:信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高 =家庭流动性出现问题,
比如超前消费、家庭入不敷出
收入支出表和资产负债表分析
(一)家庭收支状况分析
1. 收支盈余分析:因为“其他收入” 不是持续的收入,应考虑排除其他收入后收支是否平衡
或盈余
2. 财务自由度分析 =理财收入 / 生活支出,越接近 1 或者大于 1,则财务自由度越高。理财收
入应排除资本利得、财产转让所得等无法持续获得的收入。
3. 收入支出结构分析:收入结构分析(开源)、生活支出结构分析(节流)、结余能力分析
(自由结余占比越大,结余使用效率越低;如果总储蓄为正、 自由结余为负,说明家庭出现
流动性问题,应调整已支配结余额度或调整生活支出来达到收支平衡)
4. 应急能力分析: 家庭紧急预备金月数 =根据资产负债表中流动性资产 / 家庭月支出, 通常为
家庭月支出的 3-6 倍,以抵御家庭收入突然中断或突发大笔支出风险
(二)家庭债务管理分析
1. 资产负债率:资产负债率超过 50%,偏高
2. 融资比率: =投资性负债 / 投资性资产, 体现理财积极程度, 普通家庭常见的杠杆投资行为
就是投资房产
3. 负债结构: 消费负债比率 (消费性负债 / 总负债) 、投资性负债比率 (投资性负债 / 总负债) 、
自用性负债比率(自用性负债 / 总负债)
4. 偿债能力: (1)平均负债利率, =统计年度利息支出 / 总负债,如果该利率高于基准贷
款利率 20%以上,则提醒客户关注财务负担、进行债务重组
(2 )债务负担率分析, =统计年度本息支出 / 税后工作收入。根据经验法则,超过 40%,对
生活品质可能会产生影响。
第二章 财富保障与规划
【考点】风险
1. 风险定义: 损失发生的不确定性,包括损失发生与否、发生时间、 损失程度的不确定
2. 风险组成
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