关于银行账户管理办法.pdf

★精品文档★ 关于银行账户管理办法 第一节 总则 第一条 为了进一步加强 XX 公司（以下简称“公司” ） 银行账户日常管理与监督，保障各公司资金安全，特制定本 管理办法，财务账户管理制度。 第二条 本办法所指银行帐户包含但不限于： 基本账户、 一般账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公 司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。 第三条 本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含 分公司及所属全资、控股子公司） 。 第二节 银行账户的开立 第四条 公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财 务总监审批同意后方可办理开户手续。 第五条 下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部 财务部提交正式书面申请，经分（子）公司分管财务的公司 总经理（副总经理） 、公司总部财务经理、公司总部财务总 监审批同意后方可办理开户手续。 第六条 由于公司总部基于协调银行业务的角度要求各 分（子）公司开立银行账户的，由公司总部财务部发出由财 务经理、财务总监签署意见的“开户通知书” 、经分（子） 公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开 户手续。 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 1 / 4 ★精品文档★ 第三节 银行账户的日常管理 第七条 各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印 鉴管理规定，各公司的银行印鉴必须分开管理，出纳人员不 得兼管财务印章。 财务印章原则上由各公司财务经理指定专 人掌管。 第八条 银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐 登记管理。台帐登记管理内容应包括借出事由、审批程序、 借出和归还等内容。 第九条 银行预留印鉴名章更换需提交公司总经理或分 （子）公司总经理批准后执行。 第十条 财务部门应将银行账户资金流动情况及时入 帐，尽可能减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银 行收支原始凭单丢失需要申请银行补办的， 补办申请需经过 分 （子）公司财务经理、 分管财务的公司总经理 （副总经理） 签字后方可办理。 第十一条 及时向银行索要对账单，各账户每月至少 1 次。要求每月 10 日之前必须由会计人员编制完成上月银行 余额调节表， 月末结账前必须根据银行余额调节表调整未达 账项。 严禁在公司账面出现超过 1 个月以上的跨期未调整收 支事项。 第十二条 各公司财务部门应对不经常发生业务的银行 账户加强监管，防止因疏于管理造成公司资金损失。 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 2 / 4 ★精品文档★ 第十三条 各公司资金和银行账户必须全部纳入公司账 内管理，