建设项目的内部控制制度.pdf

建设项目的内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强 *** 公司工程项目的内部控制， 防范工程项目管理中的差错 与舞弊，提高工程项目建设和投资效益，依据《中华人民共和国招投标法》 《中 华人民共和国政府采购法》等法律法规，并结合本单位实际。根据 *** 公司《内 部控制制度——基本规范》制定本制度。 第二条 本制度适用于 *** 公司及所属各部门。 第二章 组织机构及职责 第三条 工程项目领导小组是单位工程项目的领导决策机构， 由单位负责人、 相关领导班子成员及相关职能科室负责人组成。 （一）工程项目领导小组的职责： 1、贯彻落实国家和地方关于工程项目的方针政策； 2、研究决定单位工程项目建设的重大事项； 3、审批工程项目申报材料和建设方案； 4、监督检查工程项目活动的全过程； 5、负责权限范围内的其他审批事项。 （二）工程项目管理办公室为工程项目领导小组的办事机构，由单位主管领 导、相关职能科室人员及相关专业人员组成。工程项目办公室负责人职责： 1、组织开展工程项目的调查研究； 2、组织做好工程项目建设方案的拟订工作； 3、组织做好工程项目施工、监理单位选定工怍； 4、指导协调各项工程项目的建设； 5、负责相关文件材料的报批工作； 6 组织做好工程项目实施过程中投诉受理、处理工作； 7 领导小组授权的其他相关事务。 （三）会计人员职责： 1、核对工程项目业务相关原始凭证和文件； 2、进行工程项目业务的会计核算； 3、登记、汇总工程项目业务相关账目。 （四）出纳人员职责： 1、对支付申请及凭证、审批人的批准意见进行审查； 2、按规定支付工程项目进度款； 3、结算工程项目的剩余款项。 （五）档案管理员职责： 1、建立工程项目档案台账； 2、做好工程项目文件材料的登记、积累、整理、保管工作； 3、协助做好工程项目的审计、检查工作。 （六）审计人员职责： 1、对工程项目立项、招投标、建设进度、工程质量、资金使用等各环节进 行监督； 2、依据审计需要，开展工程项目专项审计工作； 3、参与工程项目竣工决算审计。 第三章 工程项目授权审批权限 第四条 工程项目立项授权审批权限 （一）*** 公司应明确工程项目的归口管理部门，建立工程项目的授权批准 制度，对授权界定其权限的范围，审批人不得越权审批。 （二）工程项目立项授权审批： 1、总投资 ____万元以上（含 ____万元）——万元以下的单项或多项合计的 工程项目，必须经单位工程项目领导小组审批： 2、总投资 ____万元以上（含 ____万元）的工程项目，经工程项目管理领导 小组审议后，报上级主管部门审批。 ( 三 ) 工程项目设计方案授权审批： 1、总投资____万元以上（含 ____万元）____万元以下的工程项目设计方案， 由单位工程项目领导小组审批； 2、总投资 ____万元以上（含 ____万元）的工程项目设计方案，经工程项目 领导小组审批同意后，报上级主管单位审批。 （四）工程项目建设施工中，投资增加的授权审批： 1、超出预算 ____%以内的，由工程项目领导小组批准，按照内部管理程序进 行调控； 2、超过____%的，应上报上级主管部门批准后调整计划并增加投资。 第五条 工程项目招标批准流程： （一）工程项目总投资在 ____万元以上（含 ____万元）的工程项目，原则上 均采用公开招标的形式。 采取其他招标方式， 需经单位工程项目管理办公室或上 级主管部门审批同意后，方可执行。 （二）工程相关管理办公室负责对投标申请人进行资格预审，确定投标人名 单后，发送出投标邀请函。 （三）评价小组对招标文件进行评定，确定第一中标人和顺序备选中标人， 或提交中标候选人名单， 由工程项目领导委员会采取记名投票