论洗钱犯罪的认定及法律完善.doc

PAGE PAGE 12 论洗钱犯罪的认定及法律完善 摘要 这些年，随着经济社会的不断发展，走私、毒品等犯罪的出现也越来越频繁。从这些犯罪的大量非法所得中，可以发现犯罪分子用洗钱这种方法来隐藏这些非法所得。洗钱犯罪不仅扰乱了经济秩序，而且也是其他种类的犯罪所需要的关键步骤，是不可或缺的的必要环节。假如洗钱犯罪被杜绝，犯罪分子将无法享受其非法所得，这样一来犯罪的出现将会大大缩小。世界各个国家和地区都十分重视打击洗钱犯罪，并通过立法来遏制和打击洗钱活动。例如，美国、日本这些国家都在打击洗钱活动方面有不少值得我们学习的宝贵经验。中国修订后的刑法也增加了洗钱方面的犯罪，但中国目前关于洗钱犯罪的法律仍然存在缺陷，并有待完善。 关键词：洗钱 犯罪 认定 法律 完善  1. 洗钱犯罪的概述 1.1 洗钱犯罪的概述 洗钱是指通过中介机构，使用掩盖或者隐瞒的方法，使犯罪所得收益成为一个合法财产的犯罪的具体形式。国际社会上的洗钱犯罪被分成两种不同的含义，一种是清洗犯罪所得，掩盖非法所得的犯罪来源，改变其犯罪性质让它成为合法财产的行为，这是狭义上的洗钱概念；另一种是基本合法的经济活动，即众所周知的“再投资”。 在这方面新刑法是有规定的，这样的犯罪收益应当是与毒品有关的犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、走私等犯罪违法所得的收益，通过洗钱犯罪以掩饰或者隐瞒犯罪的来源和性质。有下列行为之一的是洗钱行为：（1）为洗钱活动提供金融帐户（2）通过转账或者其他结算方式协助转换财产，以协助非法资金转移（3）协助汇款转化为现金或者金融票据（4）通过国外资金转移。在此基础上，无论是清洗或投资的洗钱行为，实质上都是通过“再投资”来改变犯罪所得的来源和性质。 在刑法中，洗钱罪是这样阐述的，洗钱罪是指知道是与毒品、黑社会组织犯罪所得的、走私违法所得的黑钱，通过金融中介机构或者通过直接投资的形式，把黑钱的来源和性质改变成为合法的收入，而应该受到刑法制裁的行为。 1.2洗钱犯罪的两个阶段 洗钱是复杂的，有许多犯罪手段。说得简单点，洗钱就是犯罪分子将违法犯罪所得合法化的过程。虽然存在各种形式的洗钱犯罪，但从洗钱这个过程来看，我们可以以不同的态度和行为为标准，将其分为两个阶段： 1.2.1处置阶段 这通常是指犯罪分子将原始黑钱的痕迹改变抹去，并通过许多复杂的金融交易，改变其违法所得的性质。当改变成功后，使用各种复杂的金融交易来掩盖黑钱的非法来源，使其能逃避法律的制裁，使执法人员更难以检测出来。这些措施包括：金融机构转换、货币走私、外币兑换、投资掩盖洗钱、保险经纪、赌博及其他娱乐使用的奖券，还包括通过首饰、珠宝商或其他来清洗的手段。 1.2.2整合阶段 经过多层次洗钱，才能给非法所得显现出一个合法的外观，最后集成控制，使这些财富返回到他们手里，经过这样转变后，非法所得就成了正常的合法财产。其方法是：（1）在贷款的幌子下，将赃款混入合法的贸易中去。它分为两种：一种是用黑钱偿还贷款。洗钱者从事投资，首先把合法的存款资金支付余额，后用黑钱偿还贷款；一种是外国银行帐户的抵押贷款。在一个信誉好的的外国银行开设帐户，然后故意不偿还贷款，债权人通过国内银行贷款来控制外国银行帐户的赃款，这样一来就达到了洗钱的目的。（ 2）利用假进口和出口发票。也就是使用那些国外子公司代表母公司高价出售的商品的洗钱行为。例如，价值100元的商品，把价格提高到300元出售，使公司成为洗钱的场所。美国迈阿密大学商学院的教授曾经研究过此类问题，他们意外地发现市场价格套利的时间性差异，在这种情况下，从法国进口一瓶沙拉酱每个909美元，从英国进口食糖每磅604美元，从委内瑞拉进口一瓶沙拉酱720美元。对于这些不寻常的交易，除了解释为大量非法现金，还有其他合理的解释吗？（3）反向洗钱。洗钱者找到同意声明是真实购买的价格低于或高于市场价格的商品，然后支付私人调解业务费用，使得非法所得的一部分是干净的。通过银行和其他金融机构洗钱是最常见、最普遍的。例如贩毒的案件，毒贩们在银行存款后，通过不同的帐户（包括外国银行帐户）之间转移资金，或使用一些相关行业，逐步模糊原来的资金来源和性质，以达到避免被发现和被打击的目的。 中国目前的情况是，洗钱犯罪随着时代的进步，技术手段的发展，除了使用外资金融机构洗钱外，还产生两个其他的洗钱方法，一个是利用非金融机构的洗钱方法，另一个是通过地下钱庄来洗钱的方法。 2. 洗钱犯罪的法律认定 2.1犯罪的主体 刑法所述的犯罪主体，是指实施犯罪的行为且依法对自身所犯罪行负有刑事责任的人。对于洗钱犯罪来说，刑