论内部评级法在商业银行信用风险管理中的运用-金融学专业论文.docxVIP

中文摘要随着我国加入世贸组织和对金融业改革的进～步深化，传统的商业银行在信用风 中文摘要 随着我国加入世贸组织和对金融业改革的进～步深化，传统的商业银行在信用风 险管理方面面临着更加严峻的挑战。在我国，商业银行的盈利模式仍然主要依靠存贷 利差，针对贷款企业的信用风险管理更加成为所有商业银行重点研究的对象。 本文按照现代金融理论发展的脉络，研究了商业银行信用风险管理的依据和方 法。其中着重研究了《巴塞尔新资本协议》中总结的内部评级法在传统商业银行风险 管理中的意义及其具体的运用。同时，在分析了我国商业银行信贷管理制度和现行的 信用风险管理的基础上。比较了西方发达国家运用内部评级法韵实际情况，提出了我 国银行现行的信用风险管理的问题和不足之处。在文章的后半部分，笔者对如何运用 内部评级法管理信用风险进行了尝试性地探讨，并对我国商业银行如何正确运用内部 评级法提出了建议。 总的来说，运用内部法是一个系统工程。我国商业银行因为历史原因和自身发展 的关系。在实际操作过程中不能一蹴而就。丽是应该灵活地运用内部评级法中她计量 模型，结合我国实情，进行“量体裁衣式”的管理。这样才能在提高商业银行盈利能 力的同时．不断加强风险控制，和世界一流银行一较长断。 关键词：信用风险，内部评级法，巴塞尔新资本协议 ABST砌屹T PRC traditional commercial banks are now facing more fierce competition in managing its credit risks after China entered WTO．As the banks’ profitability still relies heavily on the interest different between deposits and loans，how to manage the credit risk has become a even more significant topic for the domestic banks． This article aims to introduce a new method ie．Internal Ratings—Based Approach(IRB)，which is recommended in“Basel II”and adopted in the 10 4 developed developed countries with good results．Analysis is made on the PRC’s credit system and the present credit risk management method．By comparing it with IRB，the article has addressed the problems and deficiencies of the current risk management system of PRC．The author also makes suggestions how to practise IRB in PRC banks in the later part of this paper。 Key Words：Credit Risk，“IRB”．“Basel II” 5 引 引 言 银行信用风险是指伴随借贷行为产生，银行的借款人或交易对象不能按事先达成 的协议履行义务的潜在可能性。信用风险具有收益分布的可偏性、信用风险数据获取 的困难性以及信用风险非系统性等特点。银行信用风险管理一直以来就是金融机构及 其监管部门最关心的问题之一，其目标是要通过将信用风险限制在可以接受的范围内 而获得最高的风险调整收益。 近二十年来，由于国际上商业银行贷款利润持续下降和表外业务风险不断加大， 促使国际银行业采用更经济的方法度量和管理信用风险。同时现代金融理论的发展和 新的信用工具的创新，给开发新的信用风险计量模型提供了可能。与过去的信用管理 相对滞后和难以适应市场变化的特点相比，新一代金融工程专家将建模技术和分析方 法应用到这一领域，在传统信用评级的基础上提出了一批信用风险管理模型。到目前 为止，国际银行业商业银行风险管理理论与实践的成果几乎都凝结在了《巴塞尔新资 本协议》中。 本文回顾了建国以来我国商业银行信贷管理的制度背景、主要法律法规依据和制 度的变迁，分析了我国商业银行现行信用风险管理状况。近几年，我国商业银行在加 强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系，但与国际性银行相比，不 论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验、信 用风险管理工作的社会环境建设等方