担保项目评估.doc

担保项目评估 1、担保项目评估概述 1.1 项目评估的概念 担保项目评估是以借款人申报的担保申请资料为基础，结合对借款人的实地考查，根据国家现行经济政策、产业政策、行业发展规划、财务会计制度和税收政策、银行贷款政策、担保机构的经营宗旨及风险管理的有关规定，对担保项目进行系统的、全面的、客观的分析和评价，为担保机构的担保决策提供可靠依据。 担保项目评估指对担保项目的全面评估，包括对借款人、信用反担保人及其他相关单位的资信评估，对用款项目的评估、对担保方案的评估和对反担保措施的评估。 1.2 项目评估的作用 控制风险是担保机构面临的最重要的问题。社会信用体系的缺失和担保仉构与企业信息不对称更加大了担保业务操作的风险。只有有效地控制风险，才能实现担保机构的持续经营和稳定发展。担保项目评估是担保机构控制担保业务风险的主要措施之一。 担保项目评估，这里主要指保前评估，是控制担保业务项目风险的最重要措施之一。其作用在于：全面科学地了解、分析、评价担保项目的各方面包括企业素质、经营状况、财务状况、信用状况、用款项目和反担保措施，分析项目主要风险所在．对担保项目做出综合评价，为本公司是否承保该项目提供决策依据。通过项目评估，使承保项目的代偿风险降至最低。 1.3 项目评估的分类 并按时间阶段可分为保前、保中和保后评估。 ， 按贷款类型可分为流动资金贷款担保项目评估、固定资产贷款担保项目评估、房地产贷款担保项目评估、贸易融资担保项目评估、消费贷款担保项蕊害评估和其他类型项目评估。 按评估内容可分为企业资信评估、建设项目评估、反担保措施评估等。 1.4 项目评估的特点和原则 担保项目的评估与银行贷款项目的评估在原则和评估要素上有一致性。担保项目评估具有系统性、客观性、稳健性和预测性的特点，并遵循宏观与微观相结合、定性分析与定量分析相结合、原则性和灵活性相结合、风险和效益相结合和以风险控制为核心的评估原则。以上原则与银行的评估原则具有一致性，但更为重视风险控制。 担保机构与银行不同，它不具有银行的资金实力和对企业的监控能力。为企业提供贷款的银行，一般与企业有长期合作关系，对企业有较为全面的了解：如企业借款余额、本息偿还情况、资金往来、信用等级甚至企业的经营情况，银行都有记录，并且能够监督和控制企业账户。 鉴于上述情况，担保项目评估过程中必须充分利用社会资源并与相关单位合作、以获得足够的信息支持项目评估。一般说，合作单位主要有商业银行、工商机关、税务机关、政府机关、行业管理部门或行业协会，借款人的上级单位、供货商、客户，专业征信机构、会计师事务所、律师事务所等。 担保机构要以自行评估项目为主。在我国，由于信用环境、金融政策、中介履约能力的限制、担保项目以自主评估为主。国外很多中小企业贷款担保机构采用自动(组合、授权)担保的形式，担保机构授权合作银行发放担保，担保项目评估主要由贷款银行进行，这样可减少重复劳动，降低担保业务运作成本，提高工作效率。 1.5 项目评估的步骤 担保项目的评估主要分为以下9个步骤： (1)资料收集及审查。收集评估所需资料，并核实申请担保资料是否齐全、不足或不符合要求，要求企业补齐资料。 (2)项目初审。审查申请担保项目是否符合本单位规定的项目选择基本标准，不符合者不再继续进行。 (3)组织项目组制定评估计划。根据项目类型、金额、期限、主要风险等因素制定评估计划并组织评估小组，确定项目负责人(项目经理)。 (4)现场考察。对借款人、反担保单位(或反担保物)和项目相关单位进行实地考察，并走访银行、客户、管理机构等。 (5)聘请技术专家或行业号家。聘请技术专家和行业专家对企业技术装备、工艺水平、产品竞争力、市场前景、行业地位和行业发展前景等做出分折。尤其对于固定资产贷款担保项目，聘请专家评估是保证评估质量的一个重要方法。 (6)资料分析。结合现场考察情况，对收集到的资料进行综合分析。 (7)形成报告。按评估计划要求进行分项评估并得出评估结论，形成评估报告，按规定程序上报。 (8)报告审核。由部门或其他机构审核并签署评估报告。 (9)项目决策。按规定权限审批决策，包括：部门、公司评审会、公司风险管理委员会、总裁办公会等。 1.6 项目评估的主要内容 担保项目评估的内容主要可分为三部分，即借款人资信评估、建设项目评估和反担保措施评估。根据具体项目情况，评估内容有所不同。如流动资金贷款担保项目评估中，不含建设项目评估内容。 (1)借款人资信评估。本书所指借款人主要指借款企业。其资信评估主要从评价企业的履约意愿和履约能力两方面人手。评估内容主要包括企业基本情况分析、企业经营素质分析、市场与产品分析、领导能力及管理水平分析、产业分析、经营状况分忻、信用状况分析、经济实力、资产结构与资产质量、经营效率、赢利能力、偿债能力、企