第八章国际贸易支付结算法.ppt

三、票汇与电汇、信汇的不同 （1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款； （2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让（背书），所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。 * * * 第三节：托收 （一）概念 由卖方对买方开立汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。 （二）托收当事人及其法律关系 1. 委托人 2. 付款人 3. 托收银行 4. 代收银行 * 二、 种类 （一）依有无附随单证而分，分为光票托收和跟单托收 1.光票托收卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而没有附具任何装运单据。（只用于收取货款尾数、佣金、样品费） 2.跟单托收卖方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交给银行，委托银行向买方收取货款。（用于收取货款） * （二）接交单条件的不同， 可分为付款交单和承兑交单 付款交单：卖方的交单以买方付清货款为条件，即卖方在委托银行向买方收款时，指示银行只有在买方付清货款后，才能向买方交出货运单据。 即期付款交单和远期付款交单 承兑交单：指卖方的交单以买方承兑汇票为条件。买方承兑汇票后，即可向代收银行取得货运单据，凭此提取货物，待汇票到期时才付款。 * 权利与义务（P240） 托收的性质为商业信用。银行有“三不管”： 一是不负责审查单据； 二是不负责买方是否付款； 三是不负责货物的真实情况。 因此跟单托收对出口人有一定风险，但对进口人却很有利，他不但可以免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用开支，而且有利于资金融通和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故出口商都把采用托收作为推销库存货物和加强对外竞销的手段。 * 出口商风险防范： 1、要切实了解买方的资信情况和经营作风，成交金额不宜超过其信用额度。 2、了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成不应有的损失。 3、了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇。 4、应争取CIF条件成交，除办理货运保险外，还应投保卖方利益险。 5、对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。 * * * 第四节：信用证 一、信用证的含义: 信用证（LETTER OF CREDIT ，简写为L/C）：是开证行应开证申请人的申请，签发的，在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向收益人付款的一种书面凭证。简单地说，信用证是银行的一种有条件的付款承诺。 《跟单信用证统一惯例》UCP600。 * 二、 信用证的当事人 * * * 三、信用证的好处 对进口商：通过信用证条款控制出口商按合同规定交货；在付款后可取得物权单据；减少了资金占用。 对出口商：将符合规定的单据交出口地银行，即可取得货款，加速了资金周转；避免了进口国禁止进口或限制对外支付外汇的风险。 对开证行（进口地银行）：凭自身信用开立信用证，不占用资金；有开证手续费收入；提供信用是有条件的，减少了提供信用的风险。 对通知行/议付行（出口地银行）：取得通知费/议付费和垫款贴息收入；有开证行的信用保证，风险较小。 * 四、信用证的内容 1、信用证自身的说明： 开证行名称、信用证的形式、信用证号码、开证日期地点、开证申请人、受益人、有效日期及地点、信用证金额、通知行、议付行 2、支付条款 信用证支付货币币种和金额 3、汇票条款 出票人、付款人、汇票金额、汇票号码、汇票期限、以及出票条款 * 4、单据条款： 商业发票、品质检验证、重量检验证、运输单据、保险单据 5、货物条款 货物名称和规格、数量、包装、单价 6、装运和保险条款 转运港、卸货港或目的港、装运期、分批装运和转船规定、保险条款 7、有效期条款 * 信用证支付方式的一般结算程序 1、开证申请人向银行申请开立信用证 2、开证银行开立、寄送信用证 3、通知行通知受益人 4、受益人省查、修改信用证、并交单议付 5、索偿 6、偿付 7、开征声请人付款赎单和提货 * * 行 五、信用证的种类 * 六、信用证欺诈 （一）信用证欺诈的表现形式 1.受益人欺诈 伪造提单，骗取买方货款（单据欺诈）； 以假货（垃圾货）冒充真货（货物欺诈）等方式骗取银行及买方 ； 以保函换取倒签提单，预借提单、及清洁提单 * 2.开证申请人欺诈 伪造或变造信用证 开立所谓“软条款”信用证，骗取卖方的佣金、质押金或履约保证金 * 3. 开证申请人与受益人共同欺诈 开证申请人与受益人串通实施的欺诈，其受害人主要是开证银行。此类欺诈表现为开证申请人与受益人相勾结，编造虚假或根