企业所得税年度网上申报课件.doc

.. 企业所得税年度网上申报 根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年版企业所得税年度纳税申报工作精神，山东省国税局开发了《2008版企业所得税年度纳税直报系统》，该系统挂接在《山东省国家税务局网上办税平台》中，网上办税平台是一套集增值税、所得税等多税种纳税申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上购票等多功能的综合性纳税服务平台，平台采用B/S三层架构，浏览器模式，分为纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。优先鼓励纳税人采用此系统进行申报，大厅柜台申报和大厅自助申报作为辅助申报方式，本系统的税务局端可实现大厅柜台申报。 全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；B/S三层架构，浏览器访问方式；纳税人端表内及表间关系严格依照总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量； 税务局内网与征管系统操作模式统一；企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用必威体育精装版版本。 1、系统运行环境： 硬件， 企业端建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间以上 网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN专线 软件： WindowsXP/Windows2003/ Windows2000/ Windows98/Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 2、系统适用范围 本系统适用于企业所得税征收方式为查账征收纳税人（A类）、核定征收纳税人（B类）。 3、系统登录： 纳税人在Internet Explorer浏览器中选择以下网址之一登录本系统： 8:8080(新联通)； 41:8080（电信）。 各企业在第一次登录时在输入企业税号后需点击按钮后手工输入由企业税收管理员提供的16位注册码。系统验证后要求企业自行确定6位以上登录密码后，重新登录后输入税号、密码进入申报主界面。 4、申报表录入： （1）A类查账征收企业填报中华人民共和国企业所得税年度申报表（A类）：由附表信息、相关信息维护自动计算带出主表的大部分项目，部分项目手工录入。 按钮说明： 在申报表各数据确认无误后，点击此键，数据即被保存，此报表填写完毕。] 打印此报表。 点击此键，此报表将生成一个EXCEL文件。 点击此键，将出现一个空表的页签，可以打印一张空表。 填表顺序： 注意：附表五和主表必须填写。 （2）B类核定征收企业：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》适用于核定征收企业所得税的居民纳税人填报。由表内关系自动计算带出主表的大部分项目，部分项目手工录入。 5、申报上传： 确定报表无误以后，单击功能操作区—我的权限—申报上传，单击数据申报即可，如有错误，出现如下提示： 根据提示，修改报表中的错误。修改后保存报表，再上传，直到出现申报成功的界面。 单击，即可申报数据，如下所示： 注意事项：申报成功以后，就不可更改数据，保存按钮消失。 如果数据不合法，在成功提交后未能通过税务官员审核，将能接收到退回信息；根据退回原因进行修改，并重新上传申报。 6、申报状态查询 未申报状态： 当用户登录系统以后在欢迎使用页面中部，看到当期应申报状态： 数据提交成功状态： 纳税人执行确认申报，系统自动将数据提交到局端，数据提交成功后，如下图所示： 等待写入征管系统状态： 当成功提交到税务局端的数据，通过税务官员的审核后，系统会自动将数据导入到国税征管系统中，如下图所示： 申报成功状态： 当成功提交到税务局端的数据，通过税务官员的审核后，系统会自动将数据导入到国税征管系统中，至此完成整个申报流程的数据流转；用户再次登陆本系统后，申报状态栏显示如下： 被退回的状态 当用户提交的数据，未通过税务官员的审核时，会将该数据注明退回原因，退回给纳税人，用户再次登陆本系统后，申报状态栏显示如下： 纳税人看到此申报状态的提示信息后，可根据退回原因，重新填写报表，并上传申报。 未成功写入征管系统 在写入征管系统时，凡不符合校验条件的数据均会被退回，申报失败，如下图所示： 当用户登陆后看到申报状态下此类信息提示时，就需要根据提示信息，重新进行申报工作。 7、打印 系统提供打印报表的功能，打开报表，单击，根据IE浏览器的安全级别不同，点击此键时可能出现以下提示： 如有以上提示在IE浏览器工具菜单下Internet选项安全页签下自定义级别，弹出安全设置对话框，如下图所示： 启用以上插件，单击确定即可。 单击按钮，如下图所示： 在页面的上部有四个按钮，功能分别为： 打印 直接打印 页面设置 打印预览