2.人社部工伤保险内部控制检查评价表.docx

附件 工伤保险内部控制检查评价表 单位名称： 检查项目 检查内容 序号 检查标准 评分标准 评分人 A B C 一、组织机构控制 15分 岗位设置 1 业务经办、财务会计、信息管理和内审稽核岗位分别设立（1分） 是 1分 部分设立 0．5分 否 0分 2 业务经办建立经办、初审、复核、审批的岗位制约机制（2 分） 建立 全部执行 2分 基本建立 部分执行 1分 未建立 0分 3 严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理分离（4分） 全部执行 4分 部分执行 2—3分 未执行 0分 4 出纳员没有兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的工作（2分） 执行 2分 部分执行 1分 未执行 0分 5 建立业务经办和财务会计岗位责任制（2分） 完善执行 2分 不完善 部分执行 1分 未制定 0分 授权管理 6 授权符合决策、执行与监督相互分离和分事行权、分岗设权、分级授权的原则（2分） 符合 1分 基本符合 0．5分 不符合 0分 人员管理 7 建立人员任职资格、交流轮岗和任职回避制度（1分） 建立、执行 1分 基本建立 部分执行 0.5分 未建立 0分 二、业务运行控制 20分 业务规程 8 依据国家社会保险有关法律法规和政策，结合本地区实际制定业务经办规程和工作制度（1分） 完善执行 1分 不完善 部分执行 0.5分 未制定 0分 参保登记 、变更 9 参保登记等手续完备、材料齐全（1分） 齐全 1分 基本齐全 0.5分 否 0分 10 对终止参保人员待遇支付及时作出处理（1分） 执行 1分 部分执行 0.5分 未执行 0分 保险费收缴 11 缴费实行银行预存代扣（2分） 全部执行 2分 部分执行 1分 未执行 0分 12 保费缴费手续齐备、材料齐全（1分） 齐全 1分 基本齐全 0.5分 否 0分 13 按月与银行核对缴费情况（2分） 执行 2分 部分执行 1分 未执行 0分 14 收缴部门与财务会计部门按规定定期对账（2分） 执行 2分 部分执行 1分 未执行 0分 待遇支付 15 建立并严格执行社会保险待遇领取资格认证（2分） 建立 全部执行 2分 基本建立 部分执行 1分 未执行 0分 16 待遇审核、复核的手续完备、资料齐全（2分） 齐全 2分 基本齐全 1分 否 0分 17 待遇发放审批程序健全完善（1分） 完善执行 1分 不完善部分执行 0．5分 未制定 0分 18 建立待遇支付核实制度并执行（1分） 建立 执行 1分 基本建立 部分执行 0.5分 未建立 0分 19 与工伤保险定点医疗机构和辅助器具配置机构的资金结算手续完备（2分） 完备 1分 基本完备 0.5分 不完备 0分 业务档案管理 20 建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、立卷、归档和保管的规定（2分） 完善 严格执行 2分 基本完善 部分执行 1分 未制定 0分 三、基金财务控制 25分 基金管理制度 21 制定财务会计管理办法及会计核算规程（2分） 完善 执行 2分 不完善 部分执行 1分 未制定 0分 收支管理 22 基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理,按规定存入银行（1分） 全部执行 1分 部分执行 0.5分 未执行 0分 23 收入、支出有审核、复核和审批手续（1分） 全部执行 1分 部分执行 0.5分 否 0分 24 建立和完善工伤预防费使用管理办法（1分） 完善 全部执行 1分 基本完善 部分执行 0.5分 否 0分 会计核算管理 25 按规定建立会计账簿、设置会计账目进行会计核算（1分） 全部执行 1分 部分执行 0.5分 否 0分 26 按照规定取得和填制原始凭证、记账凭证，更正会计记录有依据（1分） 全部执行 1分 部分执行 0．5分 未执行 0分 27 定期核对凭证、账簿、报表，确保账证、账账、账表相符（1分） 全部执行 1分 部分执行 0．5分 否 0分 28 按照规定开展会计交接（1分） 全部执行 1分 部分执行 0．5分 否 0分 29 建立会计档案管理制度，按照规定对会计资料进行立卷、归档、保管（1分） 完善并 严格执行 1分 基本完善 部分执行 0．5分 未制定 0分 银行账户管理 30 按规定开立和使用银行账户（2分） 全部执行 2分 部分执行 1分 否 0分 31 指定专人按月核对收入户、支出户、财政专户银行账户，取得银行对账单，编制银行存款余额调节表。（3分） 全部执行 3分 部分执行 1-2分 未执行 0分 收据和银行票据管理 32 建立票据管理制度（1分） 完善 全部执行 1分 不完善 部分执行 0．5分 未制定 0分 33 收据和银行票据领用、购买、保管由专人