国际结算与单证实务 第十章 银行保函与备用信用证.pdfVIP

第十章 银行保函与备用信用证 学习指导： 学习指导： 本章主要介绍国际结算中的担保问题，涉及银 本章主要介绍国际结算中的担保问题，涉及银 行保函和保理业务。本章内容在外贸中也会经 行保函和保理业务。本章内容在外贸中也会经 常涉及，在学习上作一般了解。 常涉及，在学习上作一般了解。 第一节 银行保函 第一节 银行保函 一、银行保函定义 一、银行保函定义 银行保函或银行保证书，是银行根据申 银行保函或银行保证书，是银行根据申 请人的要求相受益人开出的担保申请人正常履 请人的要求相受益人开出的担保申请人正常履 行合同义务的书面证明，是银行有条件承担一 行合同义务的书面证明，是银行有条件承担一 定经济责任的契约文件，当申请人未能履行其 定经济责任的契约文件，当申请人未能履行其 所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济 所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济 损失的责任。 损失的责任。 二、银行保函的主要作用 二、银行保函的主要作用 1．支付保证作用； 1．支付保证作用； 2．违约补偿或惩罚作用； 2．违约补偿或惩罚作用； 3．避免诉讼麻烦，节约费用； 3．避免诉讼麻烦，节约费用； 4．使用范围和担保职能较大。 4．使用范围和担保职能较大。 三、保函业务流程 三、保函业务流程 三、保函的有关当事人 三、保函的有关当事人 （主要当事人） （主要当事人） 1、申请人，向银行申请开立保函的当事人； 1、申请人，向银行申请开立保函的当事人； 2 、受益人，保函项下担保权益的享受者； 2 、受益人，保函项下担保权益的享受者； 3、担保人，保函的开立人，向受益人构成或有 3、担保人，保函的开立人，向受益人构成或有 负债同时从申请人那里获得或有债权； 负债同时从申请人那里获得或有债权； （其他当事人） （其他当事人） 4、反担保人，接受申请人委托，而向受益人所 4、反担保人，接受申请人委托，而向受益人所 在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保 在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保 证在受托行（担保人）遭到索赔时立即予以偿 证在受托行（担保人）遭到索赔时立即予以偿 付的银行； 付的银行； 5、保兑人，应邀为保函加具保兑并额外承担付 5、保兑人，应邀为保函加具保兑并额外承担付 款责任的另一家银行； 款责任的另一家银行； 6、通知人，受担保人之托，办理保函的通知或 6、通知人，受担保人之托，办理保函的通知或 转递手续的银行，也称为转递行。 转递手续的银行，也称为转递行。 四、银行保函的出具方式 四、银行保函的出具方式 1、直开，担保银行应合同一方当事人的申请，直接 1、直开，担保银行应合同一方当事人的申请，直接 向合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此 向合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此 直接向该受益人承担支付担保责任。 直接向该受益人承担支付担保责任。 申请人 申请人 提出开立保函申请 提出开立保函申请 担保人 或通过转递行通知 转递行 担保人 或通过转递行通知 转递行 转递 转递 将保函正本直接 行通知 将保函正本直接 行通知 寄交或代交 受益人 寄交或代交 受益人 受益人 受益人 2 、转开