第十章社会保险.doc

第十章社会保险制度 【教学目的】通过本章的学习，要掌握社会保险的基本含义，以及养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险的基本内容。 【教学要求】重点掌握养老保险、失业保险和医疗保险的主要内容，尤其是我国的基本现状。另外，要了解工伤保险和生育保险的享受条件和相关待遇。 【学习方法】本章以理论学习为主，同时要了解相关的政策。 保险是一种补偿风险损失，从而减轻损失程度的经济方法。它根据大数法则和概率论的原理，通过保险人与被保险人签订合同，或者按照国家有关法律规定，收取保险费，建立专门用途的后备基金，用于补偿自然灾害、意外事故等给被保人带来的经济损失，从而维护和调节经济，使其正常运行，保证社会的安定和发展。保险有狭义和广义之分，狭义的保险指专门的保险公司按商业经营原则开办的商业保险形式，包括财产保险和人身保险两大类。广义的保险包含三个侧面：一是商业保险；二是被保险人集资合办，体现互保互助原则的合作保险；三是国家法定的强制性保险，即社会保险。 所谓社会保险，就是以国家为主体，通过立法对社会劳动者在暂时或永久丧失劳动能力，或者虽有劳动能力而无劳动机会，从而失去收入来源的情况下，给予一定程度的收入损失补偿，使之享有基本生活水平，从而保证劳动再生产和扩大再生产，维持社会安定的社会事业。 社会保险针对的风险是劳动者的收入损失；保障的程度是劳动者在失去收入来源时的基本生活水平，而不是百分之百的完全收入补偿；实施的主体是中央政府或地方政府；实施的手段是强有力的法制手段。一般来说，社会保险的项目主要有：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等。 第一节养老保险 一.养老保险的基本类型 养老保险是指劳动者达到国家规定的退休年龄，或因年老丧失劳动能力，退出劳动领域，由社会提供经济帮助，保障其基本生活，以安度晚年的社会保险项目。老年是每个社会成员生命周期的最后阶段，因而养老保险所覆盖的人数最多，被保险人享受的待遇也较长，与每个人的利益都密切相关。因此，养老保险是社会保险体系中最重要的险种。 依据资金筹措的方式不同，世界各国的养老保险大体可分为三种模式： 1.国家统筹模式。国家统筹模式最早产生于前苏联，后被一些社会主义国家所采用。我国过去养老保险实行的就是这种模式。其特点为： ⑴资金来源单一。劳动者个人不缴纳任何养老保险费用，所需资金均由国家财政或国有企业负担。 ⑵养老金给付层次单一。根据工龄长短，对退休者退休前最后一年的工资规定高低不等的比例，以此确定退休金数额。 ⑶覆盖面窄。该模式实质上是由国家统包，由于财力有限，因此统包人数不可能过多，纳入社会保险网络的人数极为有限，如我国社会保险制度改革前，纳入养老保险网络的人数不足全国劳动者的20%，仅限于国家机关、企事业单位和部分集体企业。 2.强制储蓄模式。这是以新加坡、智利为代表的被少数中等收入国家所采用的养老保险模式，其特点为： ⑴养老金来源于用人单位、员工双方或员工个人缴纳。国家不直接进行财政资助，仅在税收、利率等方面给予政策性支持。新加坡养老保险金由用人单位和员工共同缴纳，而智利则由员工个人进行资金积累，养老金的丰俭完全取决于员工个人在业期间的储蓄数额。 ⑵社会化程度高。由用人单位与员工双方或员工个人缴纳储蓄，不受经济成分和组织规模限制，易于推行，因而覆盖面广，社会化程度高。 ⑶强有力的养老保险管理机构。在这种模式下，养老保险的管理机构都有较强的管理能力和运营能力。如新加坡的社会养老保险由中央公积金局专门负责，它不仅管理了全国的个人养老金账号，还有权调整用人单位与员工之间的缴纳比例，并通过各种办法确保养老基金增值。 3.投保资助模式。投保资助模式是世界上大多数国家所采用的养老保险模式。养老保险金来源于用人单位、员工和国家三方。国家颁布法律，强制用人单位和员工共同缴纳养老保险费，双方分别根据工资额的一定比例，按等比制或级差制定期缴纳。只有缴纳达到一定年限，员工年老退休才能获得社会保险机构给付的养老金，国家在税收、利率等方面给予政策支持，在养老基金出现赤字时，由国家财政直接补漏。因此，该模式的资金来源稳定可靠。 二.我国的养老保险制度的基本特点 1.建立一体化的基本养老保险制度 从1995年开始，我国开始实行一体化的基本养老保险制度，即破除在养老保险方面用人单位之间的所有制界限，劳动者的身份界限，用人单位的隶属关系界限，实行适用于各类劳动者的统一制度、统一待遇标准、统一保险费率、统一管理基金调剂使用的基本养老保险制度，以促进劳动力的合理流动和优化配置，促进企业经营机制的转换和公平竞争。 2.建立了多层次的养老保险制度 建立了包括基本养老保险、补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险先结合的制度。在多层次的养老保险体系中，基本养老保险是核心，由国家立法在全国统一强制实施，适用于城镇各类职工。第二