第12章 现金流量表.pdf

第 12 章 现金流量表 学习目标 学习完本章后，你应该能够 1. 指出现金流量表的目的 2. 区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量 3. 按直接法编制现金流量表 4. 计算各类经营业务活动对现金的影响 5. 按间接法编制现金流量表 W. T. 格兰特公司 现金流量表 年度止于 1月 31 日 （单位：千） 19X8 19X7 经营活动产生的现金流量： 1 从顾客处收到的现金…………………………………… $1579320 $1317218 2 其他收入收到的现金…………………………………… 10057 8924 3 对供应商和雇员的现金支付…………………………… (1683760) (1336428) 4 利息的现金支付………………………………………… (21127) (16452) 5 税款的现金支付………………………………………… (8459) (8143) 6 其他，净额……………………………………………… 9704 7964 7 经营活动产生的现金流入（流出）净额……………… (114265) (26917) 投资活动产生的现金流量： 8 购置地产、厂房和设备………………………………… $ (26250) $ (25918) 9 证券投资………………………………………………… (2040) (5951) 10 其他，净额……………………………………………… 2149 (46) 11 投资活动产生的现金流入（流出）净额……………… (26141) (31915) 筹资活动产生的现金流量： 12 新增借款………………………………………………… $ 152451 $ 100000 13 发售普通股……………………………………………… 3666 9944 14 偿还债务………………………………………………… (1760) (13823) 15 支付股利………………………………………………… (21141) (21139) 16 购入库藏股……………………………………………… (11466) — 17 收回优先股……………………………………………… (252) (308) 18 筹资活动产生的现金流入（流出）净额……………… 121498 74674 19 现金增加（减少）额……………………………………