第六讲_银行保函和备用信用证.pdf

第六讲 银行保函、 备用信用证 及贸易融资方式 第一节 银行保函 一、定义 银行保函 （Banker’s Letter of Guarantee, L/G ） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任。 实务中的银行保函有两大类： 一是从属性保函（Accessory L/G ）; 二是独立性保函（Independent L/G）. 1.从属性保函是指担保行的偿付从属 于申请人在交易合同项下的义务。 如担保行在保函中规定，如果保函申 请人没有履行某项合同义务，则担保行 向保函受益人进行偿付。 2.独立性保函，又叫“见索即付” （Payable upon first simple demand）保函 担保行的偿付责任独立于申请人在交 易合同项下的义务。 只要保函规定的偿付条件（一般规定 为提交某种单据或声名，通常是简单的 书面索赔, written demand or Simple request）,担保行就必须履行其付款承 诺，不能提出延期或拒绝付款。 独立性保函成为国际担保的主流和 趋势。 二、见索即付银行保函的特点 1. 保函必须以付款为目的 2.付款的唯一条件是单据 保函要求提交的单据并非商业单据，而是受益人 关于委托人违约的声明或有关证明。 3.保函的独立性是相对的。 三、直接担保和间接担保 1.直接担保 涉及三个当事人： （1）委托人（Principal）,也称申请人 （Applicant ）,也是国际经济交易契约的一方当事 人. 委托人要求银行出具保函,一般应履行以下三个 手续: 填写开立保函申请书或与担保行签定委托 担保协议；提交一定的保证金或提交反担保；提 供有关的业务参考文件. 反担保是一个具有经济偿还能力的第 三方作为反担保人向担保行保证在它履 行担保责任向受益人做出赔偿后，若无 法从申请人那里得到相应的补偿，则由 反担保人向银行做出赔偿。 当担保人承担赔偿责任时，委托人必 须对担保人负清偿责任. (2)担保人（Guarantor） (3)受益人（Beneficiary） 业务流程 交易合同 委托人 受益人 保 担 请 申 函 保 担 担保人 （银行） 2. 间接担保 交易合同 委托人 受益人 保 担 请 申 函 保 担 指示方 担保人 （反担保函） 反担保函 （反担保函受益人） 四、保函的内容 1. 基本栏目 2.基础合约 3.担保金额 4.保函的到期日和/及到期事件 5.要求付款的条件 按照《见索即付保函统一规则》，担保人付款的 唯一依据是单据而不能是某一事实，并规定了担保人