员工手册-财务中心.doc

甘肃恒基文化产业投资发展有限公司 财务中心部门职能 财务中心是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经 \t /Article/caiwu/_blank 制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。 2、按制度规定进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。 3、定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。 4、严格执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。 5、定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。 6、根据公司年度经营 \t /Article/caiwu/_blank 计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。 7、组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。 8、组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的 \t /Article/caiwu/_blank 建议。 9、根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。 10、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 11、组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。 12、组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计 \t /Article/caiwu/_blank 资料和财务资料的保管与定期归档工作。 13、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 14、组织做好必威体育官网网址工作。 第一章 资金审批制度 1.总则 ⑴ 所有款项的支付，由行政文员提报付款单据，须经公司主管领导批准。如有需紧急支付单据，主管领导不在公司，应以电话或其它方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后必须在付款单上补签意见； ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章、支票、制单网银盾由出纳负责保管。财务专用章由主办会计负责保管、公司公章由办公室行政文员负责保管，保管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶ 财务中心原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.公司差旅费开支制度 (1) 出差需提前填写出差申请单，如需预支差费，还需填写借款单； (2)公司职员、部门主管、分公司总经理出差乘坐火车硬卧或硬座；集团总经理和副总经理、股东、董事出差乘坐火车软/硬卧、急差可乘飞机经济和商务舱；董事长可乘火车、飞机所有舱位外，特殊情况可以带公务车出差；总经理和副总经理遇到特殊情况，可申请后带车出差； (3)住宿标准：员工180元/天；部门主管、分公司经理220元/天；集团总经理和副总经理、董事、股东按三至四星级酒店标准；董事长按三至五星级酒店标准。 (4)伙食、市内交通补贴标准：员工80元/人/天；部门主管、分公司经理150元/人/天；总经理、副总经理、股东、董事200元/天；董事长依票实报。 (5)实报金额超出标准，需由部门经理书面说明原因，报总经理审批后酌情支付。 (6)6.1如两人（同性）一起出差，住宿费由一个人报销； 6.2如出差内容为公派、参会或参训，会务费或培训费里包含了食宿，则不报支补助，市内交通费凭公交、地铁、住处往返火车站打车费、住处往返机场的机场大巴费用，凭票据报销（如主办方会务费或培训费包含接送，则不报销该费用）。 6.3如出差目的地为出差人家庭所在地，不产生住宿费； (7）出差期间应以公交和地铁等公共交通为基本交通工具，厉行节约。 (8）出差员工应在出差返回后五个工作日内将签核过的差单、借款单及住宿、机票、车票等票据递交财务进行冲账或报销。 (9）西至玉门镇，东至金塔，不产生住宿费及早餐费；报销交通车票或公司派车，误餐费15元/人/餐。 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； 　3.车辆维修费及汽油费管理制度