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上市公司再融资非财务审核(罗卫)
第一段录音
如果仅对大股东进行定向增发,可考虑做配股,一是发行价格无约束,二是没有锁定期。
由于采取市价发售,目前采用该发行方式的企业较少。
如果公司章程有反稀释条款(特别是中外合资企业),要特别注意,因为增发会稀释老股东股份。
根据2006-2010年统计,非公开占60%的比例。
国内可转债,大部分最后都转股了。因此发行条件与增发相仿,特别是净资产收益率6%的要求。
目前非公开可分为两种方式:
定向定价战略配售(锁定三年、战略投资者)
询价(锁定一年、财务投资者)
06年还有选股东大会、发行日作为定价日的,此后极少有采取这两种定价方式。
上发审会前可调价,发审会后就不能再调价了。(以前对调价时点没限定,拿批文后也可调价。)
第二段录音
目前证监会批准的评级机构只有5家
在三、四处里单独成立了债券小组,审核理念与股权融资也不同,有专门一组发审委员审核公司债券发行
目前关注的五大审核要点
截至报材料时,募投项目的进展情况,应该披露。例如已投入多少资金。
要注意一些原则性的法定条件,如非公开发行,本次发行不得增加关联交易
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