用友单到回冲操作说明.docx

单到回冲的处理流程 采购暂估是指当月采购的货物已经入库，而采购发票在以后的月份到达，只有在此种情景下才会出现采购暂估。为什么当月会出现采购入库的货物做暂估入库，因只有做了暂估采购的存货有了单价才能做财务处理，既然是暂估就肯定会有差异。但对于比较正规的单位有采购合同的，一般暂估价格和实际发票的价格不会产生差异。而处理暂估的方式主要有三种，月初回冲、单到回冲、单到补差，而实施的客户中以采用单到回冲方式的居多，因流程处理相对比较简单。以下是详细的处理流程。 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 暂估入库单记账，生成凭证。 在存货核算模块做完采购入库单记账后，生成凭证。 生成凭证时选择 确定选择以后来到生成凭证界面 点击生成后，生成如下凭证 会计分录为: 借：原材料（存货类科目） 100 贷：应付账款——暂估应付款 100 下个月存在以下3种情况处理流程。 采购发票仍未到，则软件中不需要做任何处理。 采购发票到，与采购入库单完全（数量）一致结算。单价不一致和这个处理流程一致。 月底在存货核算中做结算成本处理，点暂估后，后台会自动生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）去生成凭证 首先根据生成一张红字回冲单 然后生成凭证为： 借：原材料 100 贷：应付账款——暂估应付款 100 然后根据生成篮子回冲单（报销）做凭证， 借：原材料 100 贷：材料采购 100 这个月来的发票会在应付账款模块生成一张凭证（假设不考虑税金） 借：材料采购 100 贷：应付账款——应付款 100 采购发票到，但是部分结算，假如这个月到达的采购发票为，数量5个，单价12元，则处理流程如下。 存货核算模块中做结算成本处理，会生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）。 首先根据红字回冲单生成凭证如下： 借：原材料 100 贷：应付账款——应付款 100 其次根据蓝字回冲单（报销）生成凭证如下： 借：原材料 60 （12*5） 贷：应付账款——应付款 60 当月所以业务作完处理后，做期末处理，期末处理会自动生成蓝字回冲单（暂估） 根据生成的蓝字回冲单（暂估）生成凭证： 生成凭证为： 借：原材料 50（5*10） 贷：应付账款——暂估应付款 50 这个分录是根据已经结算的部分冲销以后，剩下部分在做暂估。