南昌大学科研经费报账手册.ppt

PART THREE各类报销事项说明 ！ 横向课题经费报账特别说明 横向课题有预算的，按预算执行。 横向课题无预算的，劳务费（包含课题分配时提取的劳务费）、市内招待费、市内交通费、通讯费等费用不得超过项目总额的50％，材料费、分析测试化验加工费、出版/ 文献/信息传播/ 知识产权事务费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、办公费等费用无比例限制。 横向课题的劳务费除了可以支出无工资性人员劳务费、临时聘用人员的工资及社保费，也可以支出课题组成员的劳务费。 项目结题后项目负责人及课题组成员一次性按不超过结余经费的30％提取劳务费。剩余部分可支出与科学研究直接相关的材料费、分析测试化验加工费、出版/ 文献/信息传播/ 知识产权事务费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、办公费等费用。 1 2 3 4 PART THREE各类报销事项说明 国家社科基金支出下列费用除了正常审批手续外还需要学院分管科研副院长及社科处负责人审批：专家咨询费、劳务费、交通费（的士费、汽油费、过路费等）、数据采集费、因采集数据产生的电话费。 社科类课题经费报账特别说明 ！ 发票审批 PART FOUR PART FOUR发票审批 项目负责人审批内容：科研项目经费开支的一切费用均须课题项目负责人本人审签。 项目负责人所在单位分管科研副院长审批内容：项目负责人本人产生的差旅费、电话费（横向课题）等费用以及无住宿费情况说明；单张（或多张连号）发票在20000元以上（含20000元）的支出；国际合作交流费相关支出；课题合作、协作费。 科研管理部门负责人审批内容： 科学技术处审批内容：课题合作、协作费等。 社会科学处审批内容: 课题合作、协作费；国家社科基金资助项目中开支的会议费、劳务费、专家咨询费、电话费、数据采集费。 计财处负责人审批内容：课题合作 、协作费等。 学校分管科研领导审批内容：课题合作、协作费等。 科研经费财务管理流程 PART FIVE 科研经费财务管理流程 PART FIVE PART FIVE科研经费财务管理流程 集中批复类项目，包括国家自然科学基金、国家社科基金等，经费到账后由科研管理部门统一到计划财务处打印到账通知单，然后办理经费分配手续。 单独立项项目经费到账后，项目负责人到计划财务处8号窗口打印经费到账通知单。凭经费到账通知单到科研管理部门领取课题经费本并开具经费分配单，再到计划财务处8号窗口办理相关财务手续。 1 立项及分配流程 PART FIVE科研经费财务管理流程 1.资金到账后开具发票的流程 项目负责人持技术合同原件及复印件并通过内转方式支付发票金额6％的增值税款后，凭支付回执到票据专管人员开具税务发票。内转增值税款时请下载《南昌大学内部经费指标往来结算单》后逐项填写，签字后办理财务手续。 2.预借发票的流程 （1）合作方要求学校先提供发票（收据）后拨付款项的，项目负责人需填写《南昌大学借款单》（请向报账大厅任一窗口索取），《借款单》中“用款项目及说明”一栏请注明“借发票”，并由计财处负责人签字。 （2）项目负责人持《南昌大学借款单》、技术合同原件及复印件到计划财务处票据专管人员开具发票。 2 开具发票 南昌大学内部经费指标往来结算单 请在幻灯片播放模式下单击超链接打开相关文件 → PART FIVE科研经费财务管理流程 3.特殊说明 （1）发票（收据）借出后，项目负责人应合法使用票据，并及时督促合作方在六个月内办理付款手续。超过六个月经费未到账的，从项目负责人工资中扣抵。 （2）发票（收据）借出后，经费未到账且不能及时交回已借发票（收据）的，不再为该项目负责人办理同类业务。 （3）纵向经费原则上不提供发票。如需提供，由此产生的税金由该项目承担。 （4）开具增值税专用发票和普通发票需提供对方单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息。 开具增值税专用发票需提供对方单位出具的书面申请，申请中要注明需开具增值税专用发票的原因，并注明单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息并加盖单位公章。 2 开具发票 PART FIVE科研经费财务管理流程 清理经费收支及往来款项 准备结题的科研项目，项目负责人应全面清理经费收支和应收应付等往来款项。科研借款应在结题验收前完成报销或归还。 核对账目 确定项目无支出后请带格式化的Ｕ盘到计财处科研经费科9-14号窗口下载项目明细账。核对过程中发现有项目及科目串号的，请及时与会计联系并作账目调整。 编制经费决算表 项目负责人应按照结题要求，对照预算批复数，按照实际支出情况填写经费决算表，并提交计划财务处。计划财务处对经费决算表进行财务审核。 准备审计资料 需要向项目主管单位、资金拔款单位、审计单位提供原始凭证复印件的，请填写《南昌大学原始凭证查询申请》，经过审批后持该《申请》到