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赔付率及相关概念解析 保险公司精算的本质 依据保险经济活动的基本原理的基本原理,运用现代数学、统计学、金融学及法学等的各种科学有效的方法，对各种经济活动中未来的风险进行分析，评估和管理 。 我们精算目的是什么？ 就是为了能够做到公平、客观、准确的反映我们实际的经营情况。 为什么要分析综合赔付率？ 利润衡量指标的选择 简单赔付率、满期赔付率、日历年度赔付率、综合赔付率、直接赔付率 相关概念 已决赔款 settled loss 　　已立案且已结案的赔案的累计赔偿金额，包括已结案已付款和已结案未付款的赔案的累积赔偿金额。 未决赔款 outstanding loss 　　已报案但尚未结案的赔案的累积估损金额，包括已立案但尚未结案和已报案未立案的赔案的累计估损金额 相关概念 什么是IBNR incurred but not reported的简称，即已发生未报案准备金。从发生事故到保险公司接到报案和理赔之间有时间差，所以在提取准备金时要估计这部分的赔付额，保证偿付能力。 相关概念 保费收入：保费收入是保险公司为履行保险合同规定的义务而向投保人收取的对价收入。（即俗称的：不控签单时间，只要起保的保费合计） 实收保费：已收到并已登记入账的保险费。是指截止到某一会计期间内，保险公司所收到全部已生效保险合同所带来的保费收入。（即俗称的：不控起保，只要实收入账的保费合计） 实收保费=保费收入+ 应收保费当期发生额 - 退保费当期发生额 =保费收入+(应收保费期初余额 - 应收保费期末余额)-(退保费期初余额 - 退保费期末余额) 相关概念 满期保费： =（已满期天数/365）*保费收入 =净保费-期末未满期+期初未满期 已赚保费:=保费收入-分出保费-未到期责任准备金 满期保费、已赚保费如果没有分保两者差不多的 ，满期是从业务角度计算，已赚是从财务方面核算。 核保保费：提交核保通过的所有保费收入。 相关概念 未决赔款准备金提转差＝本期应提取的未决赔款准备金－上期提取的未决赔款准备金 【未决赔款准备金提转差】组合释义就是：当期为【未决】案件【赔款】而计划厘定的当期【准备金】至计算日止，【提转】赔付后的【差】、是剩余了还是缺口了的一个比例数值。 已发生未报告赔款准备金提转差＝本年应提取的已发生未报告赔款准备金－上年末提取的已发生未报告赔款准备金 未到期责任准备金提转差＝本期应提取的未到期责任准备金－上期提取的未到期责任准备金 准备金——隶指根据各项指数范畴而预期厘定的赔付现金（即俗称理解的：放着不能挪用的、专门计划为发放赔款而准备的现金） 提转差——隶指提转后的剩余或缺口的差值（即俗称的：顺逆差） 简单赔付率 公式：当期已决赔款/当期保费收入×100％ 优点：简便易算，可从不同角度进行统计。 缺点：赔款与保费不匹配，可能波动很大，绝对数值上没有意义，与以往年度的比较有些意义 满期赔付率 公式：(已决赔款＋未决赔款)／满期保费×100％ 优点：反映了在一定时期内承保的业务的质量，可用来回头检验当时的承保政策和定价政策的效果。 缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，存在滞后性。 日历年度赔付率 公式：(已决赔款＋已发生已报告未决提转差)／已赚保费×100％ 优点：便于及时计算、监控，旧准则下与综合赔付率存在一致关系。 缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，业务规模变化时指标结果易受影响。 日历年度赔付率和承保年度赔付率都是以已赚保费收入为基础来计算的。区别是日历年度赔付率的保单可以是任何承保年度，而承保年度赔付率，必须是当年承保的。比如：你要计算2013年的承保年度赔付率，就选择日期为2013年。 综合赔付率的定义 综合赔付率 赔款支出-摊回分保赔款+未决赔款准备金提转差 = ————————————————————— 保费收入-分出保费+未到期责任准备金提转差 =综合赔款支出÷已赚保费×100% =赔付成本÷已赚保费。 综合赔付率又叫已赚保费赔付率。 综合赔付率 的优与缺 优点：与承保利润直接相关，受关注程度高，是同业普遍采用的指标，业务平稳时接近实际的赔付率。 缺点：计算较复杂，时效性较差，无法反映不同承保年度的经营结果，无法满足深层次业务分析的需要 综合赔付率与日历年度赔付率的关系 综合赔付率——日历年度赔付率、IBNR、理赔费用准备金、边际（新准则）、其他（已决间接理赔费用、再保因素 直接赔付率 公式：（直接赔款支出 / 已赚保费）×100% 定义：是指赔款支出占总保费的比重。 缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，业务规模变化时指标结果易受影响。 直接赔付率和综合赔付率都是以赔款