第7章Excel在财务报表中的应用.ppt

图7-9 制作利润表 返回 图7-10 设置公式 返回 图7-11 设置选项 返回 图7-12 利润表中的公式 返回 图7-13 利润表 返回 第七章 Excel在会计报表中的应用 1 2 第一节 应用Excel编制资产负债表 第二节 应用Excel编制利润表 返回 0 问题情景描述 3 项目小节 问题情景描述 【问题情景描述】 已知项目六中粤顺小家电厂2009年12月份的经济业务并编制了相应的利一目余额表，本项目给出了资产负债表(表7-1)与利润表的格式(7-2)请就这些内容编制该公司的资产负债表和利润表。 【问题分析】 在手工会计中，我们登录完会计账簿后(尤其是利泪余额表)，就可以依据这些账簿并按照利一目的属性逐个计算报表中各个项目的金额。每个月都要重复这种操作，比较烦琐且容易出错。如果运用Excel编制报表，只需在头一个月设置好报表的公式，到下个月再编制报表时，刷新一下公式链接即可，简单而且不易出错。 下一页 返回 问题情景描述 【学习目标】 复习会计报表中各个会计科目算法的相关知识; 能够灵活运用Excel编制资产负债表; 能够灵活运用Excel编制利润表。 返回 上一页 第一节 应用Excel编制资产负债表 7.1.1 任务目的及要求 通过本次任务让读者能够学会运用Excel编制资产负债表。 要求读者能够边看书，边动手操作本任务中提供的各项活动，从而真正掌握Excel编制资产负债表的功能。 下一页 返回 第一节 应用Excel编制资产负债表 7.1.2 背景知识 资产负债表是反映企业报告期末财务状况的报表。其编表的资料来源应为资产、负债、所有者权益、成本类账户的总账和相关明细账的期末余额。编制时，可直接查找所记账簿期末结账后的余额。具体编制方法为:先填各项目的金额，再计算合计，最后计算总计。 各报表项目的具体填列方法如下: (1)“货币资金”项目根据“现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科1目的余额相加的合计数填列。 (2)“存货”项目根据“物资采购”“原材料”“燃料”“低值易耗品”“生产成本”“库存商品”“材料成本差异”“存货跌价准备”等科目的余额相加的合计数填列。 上一页 下一页 返回 第一节 应用Excel编制资产负债表 (3)“短期投资”“应收账款”“其他应收款”“存货”“长期股权投资”“长期债权投资”“在建工程”“无形资产”项目，直接在表中填列这些项目的净额(余额一相应的减值准备)。 (4)长期债权投资中，如有将于一年内到期的余额，应从中分离出来，填列在“一年内到期的长期债券投资”项目。“长期债权投资”项目反映的是不会在一年内到期的金额。 (5)“长期借款”“应付债券”“长期应付款”项目，反映的是不会在一年内到期的长期债务。如果这些科目的余额中有将于一年内到期的金额，应从中分离出来，填列在“一年内到期的长期负债”项目中。 (6)“应收账款”项目，应根据“应收账款”“预收账款”两个总账科目所属明细账户借方余额合计数填列。 上一页 下一页 返回 第一节 应用Excel编制资产负债表 (7)“预收账款”项目，应根据“应收账款”“预收账款”两个总账科目所属明细账的贷方余额合计数填列。 (8)“预付账款”项目，应根据“预付账款”“应付账款”两个总账科目所属明细账借方余额合计数填列。 (9)“应付账款”项目，应根据“预付账款”“应付账款”两个总账科目所 属明细账的贷方余额合计数填列。 (10)其他项目可直接根据有关总账科目的余额直接抄填。 上一页 下一页 返回 第一节 应用Excel编制资产负债表 7.1.3 操作步骤 编制粤顺小家电厂的资产负债表的步骤如下所示: (1)将表7-1的资产负债表格式录入新建的工作簿中，并将该新建工作簿命名为“项牙t会计报表”。 (2)打开项目六生成的科目余额表，执行菜单栏命令[窗口]\[重排窗口]，弹出[重排窗口]对活框，在该对活框中选择[垂直并排]，此时“科目余额表”和上一步中新建的资产负债表在同一显示屏上显示如图7-1所示。 (3)将光标移至“资产负债表”中的D6单元格，设置公式“=‘[项目六 会计账簿2. xls]科目余额表‘ !$D$8 + ‘[项目六会计账簿2. xls]科目余额表‘ !$D$9” ,该公式可以采用直接点击图7-1左侧“科目余额表”中D8 + 上一页 下一页 返回 第一节 应用Excel编制资产负债表 D9单元格完成。此时，在资产负债表的D6单元格中显示公式计算结果1,330,600.00元，在公式编辑栏显示该单元格的公式，如图7-2所示。 (4