财务日常流程工作.docVIP

关于财务报账审批程序财务日常工作流程规定 为顺应财务电算化的要求，明晰财务人员职责，现对财务日常工作流程、报账及审批流程规定如下： 财务日常工作流程： 财务报表是企业经营状况的反映，董事会要求每月的财务报表10号前必须报出；税务10号前报税。为保证财务报表出具及时，准确、以及给财务时间审核。现财务部对出纳，仓库、人事、工程各部门每月报送财务的购进，盘存、调拨、领料等相关报表报送时间及相关签字进行规范。 仓库的购进，领料、盘存表日结月清不得将每月单据 堆积到月底做。财务部将不定期进行抽查，要求每月5号前将上月相关报表签字手续齐全后报财务部。 出纳将每日销售报表10天报送一次交会计，每月1号对物品，固定资产、低值易耗、商品进行盘存。购进，盘存表每月5号前签字齐全报送财务部。 人力资源部每月发放工资前将人事变动，扣款明细等 发放工资相关报表签字齐全报送财务部。 工程部将每月水，电、燃气费月底及时抄表，抄表数 25号前必须报财务部。以便财务及时缴款。 财务报账审批程序： 定费用报账时间 1）、费用报账周一、周三下午财务部收齐各部门报账单据审核后请董事长签字； 2）、水电、燃气单据到达经财务部审核后请董事长签字在管辖日内付款； 3）、差旅费必须在返回公司三日内报账，原则上前账不清，后账不借； 4）、财务部做好工资表后交董事长签字，在规定的时间内发放工资； 5）、费用报销单据不超过当月，否则不予报账。 2、制定报账单据使用及填写要求 1）、工程预付款使用请款单； 2）、费用报账使用费用报销单； 3）、供货商付款使用供应商付款审批单； 4）、借款使用借支单； 5）、差旅费报销使用差旅费报销单； 6）、物品的申购需填写申购单， 7）、经手人制单时需在票据后说明原因或用途，在单据上经手人签字。 3、报销人审批流程 经手人制单后遵循如下流程审批报账： 1）、经手人所在部门主管领导签字； 2）、财务经理或财务主管签字； 3）、行政副总签字； 4）、总经理或董事长签字；否则财务不予以报销。