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国内信用证业务探析 国内信用证业务探析 ◆陈志英 (宁夏银行) 【摘要】在国际贸易中,信用证被广泛使用,因为引入了银行信用, 开证行负有第一性付款责任,所以信用证既能保障进出口双方的 权益.还能为双方提供融资便利.相对于国际信用证,国内信用证 业务的开展要晚很多,1997年8月1日,中国人民银行颁布的《国 内信用证结算办法》生效,经过十几年的发展,国内信用证并未像 国际信.用证那样被企业广泛使用.原因何在?除了多样化的国内传 统结算方式基本上能满足企业各种结算需求外,国内信用证相较 于其他结算方式技术性强,操作程序繁杂,大部分企业对它仍比较 陌生.这对国内信用证的推广使用有很大影响.针对这一点,本文 就国内信用证业务做如下介绍,希望对企业有所助益. 【关键词】国内信用证 一 ,国内信用证简介 根据《国内信用证结算办法》规定,国内信用证是指开证行依 照申请人开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺,它是 一 种适用于国内贸易的支付结算方式.换言之,只有信用证项下提 交的单据符合信用证各项条款规定,开证行才会履行其付款承诺, 才会付款,即使开证申请人由于各种原因不愿或不能履行付款责 任,只要单据符合信用证条款,开证行也要履行第一性付款责任, 向受益人(卖方)付款.如果单据不符合信用证规定,但开证申请人 同意付款的,开证行也应按照申请人指示付款;如果单据不符合信 用证各项条款规定,且开证申请人不同意付款,则开证行不履行付 款承诺,可拒绝付款. 二,国内信用证业务操作流程 国内信用证一般采用信开和电开的方式.信开信用证由开证 行加盖银行专用章并加编密押寄送通知行;电开信用证由开证行 加编密押以电传方式发送通知行.其流程如下(见图一1): (1)买卖双方签订购销合同,货款支付方式采用国内信用证 (2)买方向开证行(买方开户银行)申请开立国内信用证 (3)开证行受理业务向通知行(卖方开户银行)开立国内信用证 (4)通知行收到国内信用证后通知卖方 (5)卖方收到国内信用证后,按国内信用证条款规定发货 (6)卖方发货后制作单据,向委托收款行(通常是通知行)交 单;如果是延期付款信用证,卖方可向议付行(通常是通知行)申请 议付 (7)委托收款行或议付行将全套单据邮寄开证行,办理委托收款 (8)开证行收到全套单据,审查单据相符后,如果是即期付款 信用证,就从申请人账户收取款项向委托收款行付款;如果是延期 付款信用证,则向议付行或受益人发出到期付款确认书,并于到期 日付款 (9)开证行付款后将信用证项下有关单据交开证申请人提货 4 图一1国内信用证业务流程图 三,国内信用证结算优点 l,引入银行信用,开证行承担第一性付款责任,解决了陌生交 易者之间的信用风险问题,使买卖双方可以放心交易; 2,买卖双方可根据自身需要获取短期资金融通,比如买方可 办理提货担保,在未付款的情况下就获得物权单据去提货,等到期 后再用货物销售收入归还开证行贷款,极大地缓解了资金压力;卖 方则可以通过办理打包或押汇获取短期资金融通; 3,对买方来说,申请开证时可以只交付一定比例的保证金,敞 口部分提供保证或担保,也可以凭开证行授予的授信额度开证,避 免了流动资金的占用.买方还可以通过设计信用证条款来控制贸 易风险,使货物的质量及数量符合合同规定; 4,卖方按规定发货后,只要制作的单据符合信用证条款,其应 收账款就有了银行信用做保障,减少了拖欠及坏帐的可能性,如果 开证行因自身信用或不可抗力等种种原因不能或拒绝付款,它就 要将代表货权的单据退给出口商,出口商虽收不到货款,但货权仍 掌握在自己手中,不至于钱货两空; 5,对银行来说,开立信用证不会占用银行资金,反而会带来手 续费收入及存款. 四,国内信用证结算的缺点 1,手续繁杂,成本高,时间长.国内信用证的业务流程和结算 环节与国际信用证基本相同,与商业汇票比起来,手续相对复杂, 操作时间长.同时,国内信用证开证手续费按开证金额的1.5‰收 取,高于银行承兑汇票,议付手续费按票据金额的1%o收取,而银行 承兑汇票无此手续费. 2,信用证业务专业性较强,只有从事国际贸易的外贸人员和 从事国际结算的银行从业人员才了解信用证业务的具体操作,而 从事人民币业务的相关人员因缺乏信用证方面的专业知识,掌握 此类业务稍有难度. 3,人民银行仅出台了国内信用证结算办法,没有制定类似国 际信用证”国际标准银行实物(ISBP)”之类的操作细则,导致银行 审单没有更为细致的操作规范,而银行间无操作细则,一旦对信用 证条款理解产生分歧,易导致纠纷,发生拒付. 4,围内贸易中,货物运输多采用铁路运输和公路运输两种方 式,海洋运输并不多见.因此国内信用证项下缺乏代表货权,可用 作抵押,可背书转让,能快速清偿债权债务关系的诸如海运提单之 类的货权凭证.