金税三期申报系统培训PPT.ppt

广西壮族自治区 ----互联网申报系统 互联网纳税申报系统介绍 《互联网纳税申报系统》（简称：互联网申报系统）主要实现了增值税一般纳税人申报表及其附表共13张、增值税小规模申报表3张（定期定额个体工商户）、6类财务报表共23张及其它等涉税报表的申报功能。按照各申报表、财务报表业务逻辑关系进行严格控制，并实现自动计算填制各申报表及财务报表的功能。 互联网申报的操作流程 四个步骤： 正确登陆, 填写报表, 申报数据, 打印报表 一、用户登录 登录广西壮族自治区国税局网站，点击首页的网上申报与缴税，输入纳税人识别号、密码以及验证码点登陆，然后点试用入口进入申报系统： 登陆页面显示如下： 登录进入系统后，首页面显示如下： 首次登录系统，在修改登记信息界面查看扣款账户是否正确，如果开户行处请选择里面为空需到大厅添加或者网上办理后，实时扣款帐户自动显示。 报表类型： 增值税报表 所得税月（季）度申报表 水利建设基金 财务报表 海关稽核 一般纳税人增值税纳税申报表 营改增税负分析测算明细表表 主表 附表一 销售额、销项税额 附表二 附表三 扣除项目情况 附表四 不动产分期抵扣情况 附表五 增值税减免税申报明细表 增值税预缴税款表 二、填写报表 一般纳税人增值税主表，页面如下图所示： 一般纳税人增值税附表一，页面如下图所示： 纳税人在没有保存过增值税附表一时，打开增值税附表一报表会弹出，增值税发票数据汇总表，保存后不再弹出该窗口 点击查看销项数据，查看纳税人开具的发票信息，包含增值税专、普票、电子发票、卷式发票、机动车发票 数据按照商品编码、税率进行分类带出 带出数据可修改，报表最终以修改保存后的数据展示 为减轻纳税人填表负担，充分利用当前增值税发票“商品和服务税收分类编码”全面推广的优势，该系统结合商品编码和税率，发票类型进行数据提取，从而实现数据自动带出，让纳税人切实感受到便利。 附表二填写进项数据，此表数据由下向上进行填写，黄色区域为数据自动带出项。 一般纳税人增值税附表二，页面如下图所示： 附表三为营改增纳税人填写，部分行提取附表一数据。 一般纳税人增值税附表三，页面如下图所示： 21 05:10 一般纳税人增值税附表四，页面如下图所示： 23 05:10 一般纳税人增值税附表五，页面如下图所示： 附表五由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。 增值税减免税申报明细表，有数据时增加抵减项目，填写数据保存。 一般纳税人增值税减免税申报明细表，页面如下图所示： 25 05:10 一般纳税人营改增税负分析测算表，页面如下图所示： 小规模增值税主表，页面如下图所示： 小规模增值税附列资料，页面如下图所示： 小规模增值税减免税申报明细表，页面如下图所示： 居民企业所得税： 按居民所得税征收方式 查账征收企业使用的（A类）报表 核定征收企业使用的（B类）报表 所得税月（季）度申报表： 所得税A类报表填写顺序为： 先填写所得税月（季）度申报表保存→再填写减免所得税额明细表（三）→再填写不征税收入和税基类减免税明细表（一）→再填写固定资产加速折旧扣除明细表（二）→再次点开所得税月（季）度申报表保存 →再次点开减免 所得税额明细表（三）保存。（如为总分机构纳税人请再填写汇总纳税分支机构所得税分配表） 扣款行次： 所得税a类报表：扣款是第15行的数据一般15行和17行一致可以在 系统扣款，如15行和17行不一致去税局扣款；所得税b类，扣第20行本期应补退所得税额。 汇总纳税分支机构所得税分配表 本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。（如为总分机构纳税人请填写汇总纳税分支机构所得税分配表） 居民企业参股外国企业信息报告表 有境外投资业务的企业需要填写此表，无此业务此表不需要填写。 不征收收入和税基类减免应纳税所得额明细表：（附表1） 有不征税收入和税基类减免的纳税人填写。 本表第1行=企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)第6行 减免所得税额明细表（附表3） 适用于享受减免所得税额优惠的查账征税的纳税人填报。纳税人根据企业所得税法及相关税收政策规定，填报本期及本年累计发生的减免所得税优惠情况。 企业所得税月（季）度纳税申报表A类 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 固定资产加速折旧（扣除）明细表：（附表2） 本表享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的查账征税的纳税人填报。 企业类纳税人（包括企业类一般纳税人和企业类小规模纳税人） 水利建设基金所属期与当前增值税申报表保持一致 增值