XX房地产预算管理流程说明.docVIP

流程名称 预算管理流程 流程编号 主负责部门 财务部 总负责人 编制者 最后更新日期 预算管理流程图说明 流程目的 为了使集团的预算管理规范化、程序化、制度化，制定切实可行的年度预算，加强过程中的监控与数据分析，提高预算执行的力度和预算管理的灵活性，推动集团的长期总目标和短期目标。 适用范围 本流程适用于整个集团预算编制、数据监控与分析、预算调整等相关管理工作。 职责划分 集团财务部是集团预算编制的归口管理部门； 集团相关部门及下属单位参与预算编制，并根据需要提出预算方案的调整建议。 流程说明 计划预算委员会的人员构成：总经理、集团副总、集团总部各部门负责人和下属单位经营负责人； 集团下属单位包括所有二级单位及其三级业务单元，由集团财务部按照“上下结合、、分级编制、逐级汇总”的预算编制管理办法和程序组织预算编制工作； 预算报告是指企业按照国家财务会计制度、国家有关部门财务监督工作要求和集团的发展战略与年度经营目标，以统一的编制口径、报表格式和编报要求，编制的全面完整反映预算年度内企业经营业务收入、成本费用、投（筹）资及资金需求状况的文件； 审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。 任务名称 节点 工作内容 工作标准 时限 相关资料/支持表单 启动预算编制工作 1 集团公司财务副总按照公司长远规划，结合公司年度经营目标，启动年度预算编制准备工作。 在每年的11月15日发起预算编制工作； 要求战略营运部在11月20日前提交到目前为止报告期内经营计划的执行情况，及本报告期经营计划的总体执行情况预测分析报告； 《年度经营计划大纲》中的目标利润是各经营单位整个预算编制的起点，要求战略营运部进行配合，在11月20日前完成提交； 要求财务部在11月20日前完成到目前为止报告期内预算的执行情况，及本报告期预算的总体执行情况预测分析报告。 / 年度经营计划大纲、经营计划执行分析报告、财务分析报告 起草年度预算编制工作安排 2 财务部根据实际工作情况起草有关预算编制要求，包括预算指标体系、预算编制时间规定、部门分工等。 预算编制工作时间安排合理，按照“上下结合、自下而上、分级编制、逐级汇总”的预算编制管理办法和程序，力争使预算指标切合实际，便于操作； 内容包括时间安排、预算指标等。 4个工作日 预算编制工作安排 审核 3 集团财务副总进行审核。 认真审阅，必要时可进行调查研究，提出审核意见； 审核重点： 预算指标体系是否完整； 预算编制工作时间安排是否合理； 预算编制方法和程序是否科学、可行。 1个工作日 审批 4 计划预算委员会进行审批。 认真审阅，必要时可进行调查研究，最后做出：批准；不批准； 审批重点： 预算指标体系是否完整； 预算编制工作时间安排是否合理； 预算编制方法和程序是否科学、可行。 1个工作日 下发年度预算编制通知 5 将经集团领导审批通过的年度预算编制通知形成正式文本，并予以行文下发。 在11月25日前下发预算编制通知； 以正式文件形式下发。 2个工作日 年度预算编制通知（见附件1-17） 根据要求编制部门/单位预算概要 6 集团总部各部门和下属单位编制年度预算概要。 按照年度财务预算指标体系，预算概算资料必须涵盖公司各方面，符合公司长远规划及年度经营目标，包括销售目标、项目投资目标、日常费用目标等； 提交主管副总审阅，必要时主管副总提出批示意见，进行修改完善； 于11月30日前向财务部提交。 3-5个工作日 预算概要 汇总平衡，编制预算框架，形成总体预算目标 7 财务部将各部门、下属单位的年度预算概要汇总，形成集团总体的预算框架，并进行年度预算概要的平衡，形成总体预算目标。 预算概要资料收集齐全，分门别类汇总，对各种资源进行合理平衡，保证年度预算的勾稽关系； 切实分析公司资源条件和预算期的经营环境外部条件，在一定的预算假设下编制预算，提高预算的可行性。 3个工作日 预算框架目标（草案） 审核 8 集团财务副总进行审核。 审核总体预算指标是否符合公司长远规划，指标值是否合理，提出审核意见。 1个工作日 审批 9 计划预算委员会进行审批。 审核总体预算指标是否符合公司长远规划，指标值是否合理，最后做出：批准；不批准。 1个工作日 定稿后下发分解到总部各部门和下属单位 10 财务部对集团的年度目标进行分解细化，形成不同的指标体系，将各种预算指标体系、预算目标分解细化，并予以下发。 预算指标体系分为销售指标体系、工程投资指标体系、费用指标体系、利润指标体系等； 要求划分合理，归口单位明晰，指标资料准确，包括内容： 资本预算：公司的资本预算包括固定资产的更新改造及改建、扩建预算；长期投资预算；购买无形资产预算等。公司财务部应该依据战略营运部和企业管理部的投资计划，对经过决策分析并审核批准的各长期投资项目进行