财务机构设置与职责范围.docVIP

莆田华林蔬菜基地有限公司 2 - 文件状态：受控文件 文件名称：财务机构设置与职责范围 文件编号：HL/CW-001 签 发 人： 总裁 颁发日期： 2010 页 数： 8 1.0 主旨 为有效开展会计核算和财务管理工作，明确工作分工，提高工作效率，特制定本规定。 2.0 适用范围 全公司财务系统，包括控股子公司和分支机构，子公司和分支机构可根据实际制定具体实际管理办法。 3.0 职责 集团公司财务中心负责组织实施本规定。 4．0 内容 4．1 财务机构设置 财务部 财务部 会计部 银行出纳 材料会计 财务中心 主管会计 成本会计 销售会计 主管会计 现金出纳 助理会计 4.1.1 财务中心直属总裁领导，下辖财务部和会计部，财务中心设财务总监1名，财务副总监1名（由财务副总裁兼），财务总监助理1名，财务中心人员编制2名，财务总监不在,财务副总监代行财务总监职责 4.1. 2财务部负责公司财务管理工作，直属财务中心领导，财务部设经理1名（由投资机构派任），下辖主管会计1名，助理会计1名，银行出纳员1名，财务部人员编制 4.1. 3 会计部负责公司会计核算工作，直属财务中心领导，会计部设经理1名，总帐会计1名、成本会计1名，销售会计2名，材料会计1名，现金出纳员1名，会计部人员编制 4． 2 会计人员的一般职责 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4．3 财务中心职责 4.3.1 4.3.1 4.3.1.2组织全面预算，审核财务收支计划，负责资金筹集、营运、分析、及管理； 4.3.1.4负责全系统的资产评估、固定资产管理和核算； 4.3.1.5实施会计监督，开展全员、全过程、全方位的成本管理与核算，参与公司各项经济责任制的制定与考核； 4.3.1.6负责公司销售收入、成本费用、实现利税、缴纳税费及利润分配的核算与管理； 4.3.1.7组织集团公司进行经济效益分析，为决策层提供综合性财务分析报告，参与公司的经济预测、经营决策、运营战略等重大项目的可行性研究及方案制定； 4.3.1.8负责公司财会机构的设置、财务人员的培训与管理； 4.3.1.9承办公司董事会交办的其他工作。 4．3．2 财务总监工作职责 4.3 4.3.2.2提出财务、会计的基本制度草案，送人力资源部审核，报董事长审批； 4.3.2.3参与拟定有关公司经营的重大计划，提出重大财务事项的方案，报董事会审议。包括年度预、决算方案，融资计划，利润分配方案等； 4.3.2.4对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督； 4.3.2.5根据税收优惠政策，结合公司的实际情况，合理制定公司的税收筹划； 4.3.2.6组织并监控公司的财务运作和资金收支情况； 4.3.2.4审核公司的财务报表、报告，确认其准确性； 4.3.2.5定期向董事会、监事会报告公司的资产运作和财务情况，并接受董事会、监事会的质询； 4.3.2.6制定财会人员培训规划，负责财会人员的业绩考核，研究财会人员的任用和调整工作； 4.3.2.7董事会授权的其他事项。 4．3．3 财务总监助理工作职责 4.3 4.3.3.2在财务总监直接指导下，制定公司的财务管理流程，跟踪财务管理流程的实施； 4.3.3.3审核公司经济合同的合理性、合规性、经济性； 4.3.3.4财务总监、财务副总监离岗时代行财务总监的职责。 4.3.3.5办理领导交办的其他工作。 4．4 财务部职责 4．4. 1 财务部部门职责 4.4 4.4.1.2负责组织编制公司资金预算草案，呈报财务中心审核，根据财务中心审定的资金预算向各部门分解、下达预算指标，管理和控制预算执行过程，进行资金使用效果分析； 4.4.1.3负责资金筹措，根据财务中心下达的融资计划整理融资材料，办理银行融资事宜； 4.4.1.4根据财务中心审定的税收规划整理纳税资料，办理税收申报缴纳业务，负责财务对外联络有关事宜； 4.4.1.5负责公司的财产物资的核算与管理，组织财产清查盘点； 4.4.1.6负责公司的工资核算的审核，发放员工工资； 4.4.1.7负责公司债权债务的核对与清理工作； 4.4.1.8负责公司的销售收入、成本、费用、利润的核算与管理； 4.4.1.9参与公司的经济责任制的制定与考核，编制公司收入、成本、利润计划，跟进公司经济考核指标的完成情况，进行经济分析； 4.4.1.10负责编制公司管理会计报表，提供内部管理会计信息资料； 4.4.1.11负责管理会计档案管理； 4.4.1.12办理领导交办的其他工作。 4．4．2 财务部经