企业货物贸易外汇管理培训教材.ppt

（二）辅导期管理、系统开通 1、2012年8月1日前列入名录的企业，无需按辅导期企业管理； 2、自2012年8月1日后列入名录的企业，外汇局将该企业列入辅导期。企业发生首笔收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导； 3、企业应当在辅导期结束后的10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生地货物进出口与货物外汇收支的逐笔对应情况； 4、在2012年8月1日前已列入名录的企业，外汇局已经在为其在网上办理了开通手续，企业索取密码后就可登陆系统办理业务。 一、企业“贸易外汇收支名录” 第二部分 法规解读和企业操作 （三）名录变更 1、名称变更、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式发生变更的，需到外汇局办理名录变更手续； 2、时间要求：变更事项发生之日起30天内； 3、提供资料：。 一、企业“贸易外汇收支名录” 第二部分 法规解读和企业操作 （四）名录注销 1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况：终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外贸易经营权； 2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种情况、区内企业已注销外汇登记、连续两年未发生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取得联系、其他。 一、企业“贸易外汇收支名录” 第二部分 法规解读和企业操作 二、贸易外汇收支业务审核 （一）贸易外汇收支业务范围 （二）贸易收支信息申报 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 （四）强调主体一致性原则 第二部分 法规解读和企业操作 （一）贸易外汇收支业务范围 1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3、深加工结转项下境内收付款； 4、转口贸易项下收付款； 5、其他与贸易相关的收付款。 二、贸易外汇收支业务审核 第二部分 法规解读和企业操作 （二）贸易收支信息申报 1、《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》 2、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》 3、《涉外收入申报单》 4、《境内收入申报单》 二、贸易外汇收支业务审核 第二部分 法规解读和企业操作 （三）贸易外汇收支资料提交与银行审核 1、外汇收入入待核查账户。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入，支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。 2、企业办理付汇手续时，应根据不同的结算方式提交不同的资料： 信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据； 货到付款：进口报关单或合同或发票； 预付：进口合同或发票。 二、贸易外汇收支业务审核 第二部分 法规解读和企业操作 （四）强调主体一致性原则 谁出口谁收汇、谁进口谁付汇。 出口报关单上的经营单位要跟实际的收汇单位一致 进口报关单上的经营单位要跟实际的付汇单位一致 二、贸易外汇收支业务审核 第二部分 法规解读和企业操作 三、企业报告 （一）企业报告注意事项 （二）贸易信贷报告 （三）贸易融资报告 （四）转口贸易报告 （五）差额报告 （六）贸易主体不一致报告 （七）辅导期业务报告 （八）出口收入存放境外报告 第二部分 法规解读和企业操作 （一）报告注意事项： 1、报告的时间限制：企业应当在收款、付款，进口日期、出口日期之日（以收款、付款单上的日期，报关单的进口、出口日期）起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告。不能在要求的日期内报送的，企业应持情况说明等到外汇局现场报告。 2、需到外汇局现场报告的业务：主体不一致、辅导期、超过报告时间。在外汇局现场报告后，后续的修改、删除、调整不能在企业端进行。 三、企业报告 第二部分 法规解读和企业操作 3、义务性报告和主动性报告。 4、义务性报告未按时履行、企业过度报告都可能被列为B类或移交检查处罚。 5、外汇局对企业义务性报告出现应报未报、过度报告的情况进行监测。 三、企业报告 第二部分 法规解读和企业操作 （二）贸易信贷报告 1、须报告的内容：（义务性） 2、贸易信贷网上报告操作示范，以预收货款为例 实例：假设某进出口企业，分类管理代码为A类，公司8.1日预收了一笔货款，预计10.2出口，跟进新的管理规定，该企业应在8.31之前做预收货款的登记。 　 A类 B类 C类 预收货款 30天以上 全部 全部 预付货款 30天以上 全部 全部 延期收汇 90天以上 30天以上 30天以上 延期付汇 90天以上 30天以上 30天以上 三、企业报告 第二部分 法规解读和企业操作 （三）贸易融资报告（略） （四）转口贸易收支业务报告（略） 三、企业报告