企业内部控制学培训课件.ppt

* * * * * * * * P77企业内部控制规范讲解2010 * * * * * * * * * * * * * * * * * * 企业内部控制学（第二版） 53 　????(5)面向企业其他部门进行技术咨询,提供技术支持和服务,并接受一定范围内的技术投诉。 　??? ?(6)负责对企业技术服务体系人员的指导、考核和监督。 ?(7)对企业内其他员工进行技术培训及指导。 　???? (8)负责解答客户的相关技术问题。 　????15.财务部的职责 　????(1)严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度,认真履行工作职责。 　???(2)组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划,定期检查、监督、考核计划的执行情况,结合经营实际,及时调整和控制计划的实施。 　??? (3)负责制定公司财务、会计核算管理制度。 　??? ?(4)负责按规定进行成本核算,定期编制年、季、月度财务报表,搞好年度会计决算工作。 　???(5)负责编写财务分析及经济活动分析报告。 　???(6)负责固定资产及专项基金的管理。 企业内部控制学（第二版） 54 　????(7)负责流动资金的管理。 　????(8)负责对公司低值易耗品进行盘点核对。 　????(9)负责公司产品成本的核算工作,制定规范的成本核算方法,正确分摊成本费用。 　????(10)负责公司资金缴、拔,按时上交税款。 　????(11)负责公司财务审计和会计稽核工作。 　????(12)负责进销物资货款的把关。 　????16.人力资源部的职责 　????(1)编写并组织实施企业的人力资源规划,制定企业的人力资源管理制度。 　????(2)有效开发与合理配置企业的人力资源。 　????(3)负责企业文化建设的规划,并组织贯彻实施。 　????(4)参与对企业管理人员的考核与管理。 　????(5)审核、办理机关员工出差任务单。 企业内部控制学（第二版） 55 　????(6)拟定并审核企业的人员招聘计划,并负责组织员工的招聘和培训工作。 　????(7)审核企业的定员编制、工资总额、经营管理者的薪酬分配。 　????(8)负责拟订企业的岗位设置、人员编制及工资分配方案。 　????(9)负责员工培训费用的计划与监控。 　????(10)检查人力资源规划和有关制度的贯彻落实情况。 　????(11)办理企业员工人事关系的转移、职称评定及因公出国人员的审批手续。 　????(12)负责企业员工的工资发放、社会保险的缴费、劳动合同的签续订和人事档案的管理工作。 第六节　员工胜任能力 企业内部控制学（第二版） 36 　??? 　???? 一、员工胜任力的概念 　????二、胜任能力的测评方法 胜任力模型构建的流程和方法 确定 战略绩效标准 1 选择 标准样本 2 收集 数据信息 3 分析 数据信息 4 建立 Competency 模型 5 验证 Competency 模型 6 根据愿景确定战略/商业目标 定义绩效标准 销售量、利润 管理风格 客户满意度等 一般经理 优秀经理 一般员工 优秀员工 BEI 问卷调查 评价中心 专家评议组 访谈结果编码 调查问卷分析 确定competency项目 确定等级 描述等级 BEI 问卷调查 评价中心 专家评议组 分析和确定competency的过程 胜任力模型应用流程 界定企业战略与核心能力，进而胜任力定义。 依据特定的流程开发并构建各职类职种的胜任力模型。 选择与使用合适的工具与方法； 发育并培养精干的专职评价人员队伍，掌握相应的方法与技术，并为员工答疑解惑。 归纳整理被评者的胜任力分析结果； 将结果应用于以 有效开发与利用核心人才为目标的人力资源管理各环节。 建立胜任力模型 开发潜能评价的 工具与方法 实施潜能评价 并得出结果 目 标 从企业层面评价员工所掌握的核心专长与技能能否契合企业愿景与战略的实现，以此为基准开展一系列HRM活动； 驱动HRM各业务板块的有序联动与协同，共同聚焦企业面向核心人才的管理与开发。 归纳法主要是从收集到的既有资料，加以抽丝剥茧地分析，最后得以做出一个概括性的结论。 演绎法与归纳法相反，是从既有的普遍性结论或一般性事理，推导出个别性结论的一种方法。由较大范围，逐步缩小到所需的特定范围。 运用归纳法构建这是一种通过对特定的员工群体的个人特质的发掘和归纳，形成胜任能力模型的方法。此方法运用的主要工具有关键样本法和行为事件访谈法，其中运用最多的最主要的工具当属“行为事件访谈法（Behavioral Event Interview，简称BEI）”. 　　 BEI有如下基本假设：（1）在每个岗位上都有一些高绩效者。高绩效者和绩效平平