2 金融风险的识别与管理策略.ppt

金融风险的识别与管理策略 一、风险辨识的概念与原则 1、金融风险辨识的概念 运用相关知识、技术与方法 对金融风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等 进行连续、系统、全面的识别、判断和分析 为度量风险和选择风险管理策略提供依据 2、金融风险识别的原则 实时性 （风险环境的变动不定） 准确性 系统性 （风险存在于各环节和各部门） 成本效益原则 （风险识别的边际收益递减？边际成本递增？） 二、金融风险辨识的基本内容 1、金融风险类型和受险部位的识别 ⑴从资金来源 进行识别 不同来源的资金将面临不同的风险——利率风险、流动性风险、汇率风险、经营风险、国家风险） 不同来源的资金，受险部位不同 主要来源包括： 存款负债； 借入负债； 发行证券； 服务收费； 投资收益； 投机利得等； 国内、国外；个人、企业、政府、金融机构 ⑵从 资金运用 进行识别 资金运用的主要方式： 现金资产 证券投资 发放贷款 衍生金融工具投资等 （不同种类的资金运用将面临不同种类的风险及不同的风险受险部位） ⑶从 业务特征 进行识别 不同业务内容 不同的地域和领域 不同的时空距离 不同的权责界定 ——涉及不同的对象和主体 ⑷ 从 资金管理 的方式进行识别 不同资金管理方式，将导致不同的资金流动性、收益率、安全性 ⑸利用 财务报表 进行识别 利用资产负债表、现金流量表、利润表 考察金融机构的静态特征（比如流动性） 和动态特征（盈利能力和管理能力） 主要指标包括： 存贷款比率=期末贷款余额/期末存款余额 中长期存贷比=中长期贷款期末余额/中长期存款期末余额 流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额 备付金比率=超额准备金期末余额/各项存款期末余额 贷款集中度指标=单项（或前十位）贷款期末余额/资本净额 贷款质量指标=逾期或呆账或呆滞贷款/各项贷款期末平均余额 资本充足率=（分级）资本量/风险资产（加权或简单加总）总额 资本收益率=净利润/资本总额 银行利润率=净利润/营业收入总额 银行利差率=净利息收入/盈利资产总额 资产使用率=总收入/资产总额 ⑹从其他角度进行考察 比如所有制结构、人力资源状况、管理能力、技术条件 考察经营风险、操作风险、系统风险等 2、金融风险诱因和严重程度辨识 ⑴诱因 同一风险可能有多个诱因 不同风险各有其特定诱因，同时也可能有相同诱因 诱因有主次之分、层级之分 ⑵严重程度 分两个方面：损失的可能性、损失的大小 标示方法：定性标示、定量标示 三、金融风险辨识的基本方法 1、现场调查法 准备：目标、对象、工具、方法与策略、程序 调查 整理分析：去伪存真、归类、精简 调查报告：对策与建议 2、问卷调查法 关键：调查表格设计的科学合理性、调查对象选择的科学合理性 3、组织结构图示法 对考察对象的整体、组成部分、联系方式进行解析 获取关于考察对象构成的组织结构图 通过组织结构图，分析金融风险的部门（或人员）归属 4、流程图法 根据业务活动的内在逻辑关系，将整个业务活动过程绘制成流程图，以辨识金融风险的产生过程及发展变化 关键：“内在逻辑关系”的识别 5、专家调查法 利用专家的集体智慧辨识金融风险 比较常用的如： ⑴头脑风暴法 注意事项： 人数不能太多 问题要直接明了 充分民主 时间适中 ⑵德尔菲法 一般程序： 问题整理（明确，表述简洁） 通讯（专家）咨询 意见汇总（统计分析） 问题改进 （重复）反馈性咨询 终止咨询（边际信息量与边际咨询成本） 6、主观风险测定法 风险管理者凭借自己的主观努力、个人经验，通过对财务报表、对象表现、典型事例等的主观判断，测定风险来源与暴露 7、客观风险测定法 以客观数据为基础，通过科学评价体系或模型进行风险测定 8、幕景分析法 或称情景分析法 通过对拟考察对象进行情景模拟，考察风险的产生原因、产生过程及后果 主要包括情景构造和情景评估 情景构造——历史模拟情景法、典型情景法、假设特殊事件法 9、模糊集合分析法 以模糊数学为理论基础，解决有关模糊事件发生概率和轨迹问题的方法 主要方法包括：模糊模式识别、模糊聚类分析、模糊综合评判 简例 ① 确定影响因素 ； 以此因素为元素，构成集合 ——论域 ②对各影响因素赋权 因素 的（影响）重要性为 由权构成的集合 ——基于 的模糊集合 ③由评判等级构成的集合 ——论域 ④对评判结果赋权 当因素 对事物的影响（评）为 级时， 对事物的影响程度为 由 组成模糊集合