第七章、商业银行表外业务及其管理 .ppt

第七章　银行表外业务管理 一、表外业务产生及快速发展的原因 二、表外业务的种类 三、表外业务的特点及其风险表现 四、表外业务的管理 表外业务的定义与分类 定义：表外业务指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 狭义的表外业务，即或有债权/债务的业 分类 务，有风险的经营活动 广义的表外业务，即金融服务类业务，无 风险的经营活动 美国商业银行非利息收入占比变化 据FDIC统计 　2006年美国商业银行非利息收入达2173.89亿美元 　是1996年的91.8倍，1982年的10.8倍 　非利息收入比由1980年代初期的20%左右上升到45% 　另：瑞士与德国的占比分别为56%和61% 美国商业银行非利息收入结构（2006年） 2004～2007工、农、中、建中间业务收入占比情况表（%） 一、表外业务的产生及快速发展的原因 （一）规避资本管理、增加盈利业务 （二）为了适应金融环境的变化 （三）为了转移和分散风险 （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行拥有发展表外业务的有利条件 （六）科技进步推动了表外业务发展 （一）规避资本管制、增加盈利业务 1、严格的资本充足度的管理限制了银行表内业务的发展与收益的增加 1988年7月，西方12国中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了《巴塞尔协议》，对商业银行的资本结构和各类资产的风险权数作了统一规定（4%、8%） 美国1991年12月通过法案，规定对商业银行资本充足度的划分与管理措施 美国对商业银行资本充足度的划分（5类） 银行 资本与风险加 第1类资本与 第2类资本 种类 权资产比例 风险加权资产比 与总资产比 ①非常 充足 ≥10% 以及 ≥6% 以及 ≥6% ②充足 ≥ 8% 以及 ≥4% 以及 ≥4% ③不足 ＜ 8% 或者 ＜4% 或者 ＜4% ④严重 不足 ＜ 6% 或者 ＜3% 或者 ＜3% ⑤临界 不足 有形资本与总资产的比例≤2% 对资本不充足银行的管理措施 种类 强制性措施 酌情处理措施 资本 取消分红与经营费；提交资本 指令调整资本；限制附属公司 不足 重建计划；限制资产增长；不 间的交易；限制存款利率；限 允许吸收经纪人存款　 制某些业务 资本严 采取上类措施；指令调整资本； 采取上类措施；若没有重建或 重不足 限制附属公司间交易；限制存 调整资本，当局采取清算措施 款利率；限制对员工的工资支付 资本临 采取上类措施；90天内实行财务清算；取消对后期偿付债务的支付； 界不足 若四个季度内无改善，当局进行财务清算；限制其他业务 2、发展对资本无要求或要求很低的表外业务，扩大业务规模，增加业务收入 资本管制对资产业务的约束：信贷业务总规模；对单个客户贷款规模的控制均和资本充足度联系在一起 不增加资本金的表外业务：票据发行便利、期权期货、互换等 （二）为了适应金融形势的变化 1、融资证券化的发展分流了银行资金来源 非银行金融机构和非金融机构大量进入证券市场，证券的高收益使大量社会资金脱离银行系统，银行资金来源减少，生存发展受到威胁 2、直接融资的快速发展蚕食了银行的贷款需求市场 利率自由化及其竞争的加剧，使存贷利差缩小，经营面临严重困难 （三）为了转移和分散风险 1、浮动汇率制给各国商业银行的国际业务和外汇头寸管理带来困难，银行要寻求规避汇率波动风险的管理方法 2、1980 年代