毕业设计参考范例：重庆斯格尔酒类销售有限公司总账管理的业务处理.doc

毕业设计开题报告 ? ? 题 目重庆斯格尔酒类销售有限公司总账管理的业务处理 专 业 会计电算化 班 级 2010级 2班 学生姓名 任 星 玉 指导教师 黄 海 荣 ??? 二O一三 年 五 月 二十 日 PAGE 1 PAGE 1 前 言 时光飞逝，岁月如梭，三年的大学生活即将成为历史，两年多的会计学习，让我对专业知识有了深入全面的了解，但会计是一门实践性很强的学科，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于2012年11月4日进入涪陵一家广告公司实习。在实习过程中我学到了许多，尤其是学会了电算化操作中总账管理的业务处理。 毕业论文是我们大学学习的最后课程，它要求我们综合运用所学职业基础知识、职业专业知识和职业技能，提高解决实际问题的能力，从而达到巩固、深化所学的知识与技能；要求我们建立正确的科学思想，培养认真负责、实事求是的科学态度和严谨求实作风；要求我们调查研究，收集资料，熟悉有关财务资料，运用所学的财务、会计、电算化等方面的技能，结合工具书进行描述、反映、分析，并对相关问题提出相应的意见或建议。上好最后课程，我们受益颇多，我们势在必行！ 重庆斯格尔酒类销售有限公司总账管理的业务处理【正文】 基本情况介绍 （一）公司基本资料 公司名称：重庆斯格尔酒类销售有限公司 公司类型：有限责任公司 法人代表：韩世兴 注册资本：50万元 经营地址：重庆市涪陵区北斗路17号 电 话：023经营范围：一般经营项目为酒类销售 行业性质：适用小企业会计准则 （二）公司财务权限分配 1．001 任星玉（口令11111） 负责总账管理系统的凭证制单，转账生成 2．002周颖（口令22222） 负责总账管理系统的凭证审核、记账、对账、月末结账，以及财务报表、账套备份等 （三）期初余额、应收款，库存数 1、期初余额:现金96元 银行存款：96000.48元 2、应收款：渝杨榨菜3676元 正宇66168元 3、库存数： 品名 成本单价（元） 销售单价(元） 数量（瓶） 泸州老窖金奖特曲750ml 417.95 919 40 泸州老窖青瓷 83 165 80 泸州老窖金奖奖特曲3l 1688 3999 5 （四）2013年1月份公司发生的经济业务如下： 1、1月2日，购买了20元的报销单、10元的铅字笔、10元的借款单据，以现金支付，附单据3张。 2、1月3日，从三峡银行购买现金支票、转账支票各一本及25份，共40元，附单2张。 3、1月5日，从三峡银行提取现金10000元，作为备用金，附单1张。 4、1月5日发4月份工资，共6530元，附件1张。 5、1月7日三峡银行扣国税481.51元，地税51.43元，附件2张 6、1月12日泸州供应商进货收到增值税发票一张39120元。货未到，银行付款，附件4张。 7、1月15日收到特曲20件（750ml*4瓶），已入库附件2张。 8、1月17日现金方式收到前欠渝杨酒款3676元，存入银行，附件2张。 9、1月20日支加油费268元，停车费19元，附件6张。 10、1月21日支交通办事费10元，附件2张。 11、1月25日购进电脑一批，收到发票一张金额29000元，送货单1张，付款单据2张。 12、1月25日销售老窖750ml12瓶，赠送6瓶给张柯，开具发票2张，合计金额为11028元，出库单1张，款未收。 13、1月29日销售老窖750ml8瓶，赠送4瓶给养生鸽，开具发票1张，出库单1张，现金收7352元。 14、1月31日前欠正宇酒款收回，附件1张。 总账管理的业务处理 （一）出纳与会计办理交接手续 根据现金日记账和银行存款日记账以及原始凭证由会计填制出纳交接单，核对现金和银行存款，审核原始凭证。交接清楚后，出纳和会计分别在出纳交接单上签字，出纳交接单一式三份，其中出纳会计各持一份，另一份放到会计账簿末页。 （二）进入账套 双击用友软件T3，用户名处输入001，密码处输入11111，点击公司账套，选择会计年度2013年，选择时间2013年1月31日，点击确定。点击左上方的总账系统，然后点击第一个填制凭证。 （三）制单 第一张记账凭证为12和13号原始凭证，点击增加，凭证及摘要如下： 收养生鸽酒款 借: 库存现金 73