2006年保荐人尽职调查工作准则.pdf

保荐人尽职调查工作准则 发文：中国证监会 文号：证监发行字[2006] 15 号 日期：2006-05-29 2 目录 第一章、 总则 2 第二章、 发行人基本情况调查 4 第三章、 业务与技术调查 10 第四章、 同业竞争与关联交易调查 16 第五章、 高管人员调查 18 第六章、 组织结构与内部控制调查 21 第七章、 财务与会计调查 26 第八章、 业务发展目标调查 36 第九章、 募集资金运用调查 38 第十章、 风险因素及其他重要事项调查 41 第十一章、 附 则 44 《保荐人尽职调查工作准则》 3 关于发布《保荐人尽职调查工作准则》的通知 各保荐人： 为贯彻落实 《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保 荐人的尽职调查工作,我会制定了 《保荐人尽职调查工作准则》，现予 以发布，请各保荐人遵照执行。 《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽 责、诚实守信的基本标准。各保荐人应当组织全体保荐代表人及相关 部门工作人员认真学习、深入领会，做好相应的制度安排，切实采取 有效措施，将 《保荐人尽职调查工作准则》落到实处，努力提高尽职 调查工作质量。 1 二○○六年五月二十九日 《保荐人尽职调查工作准则》 4 第一章 总 则 保荐人尽职调查工作准则 第一章 总 则 第一条 为了规范和指导保荐人尽职调查工作,提高尽职调查工 作质量，根据有关法律、行政法规及中国证券监督管理委员会 （以下 简称“中国证监会”）关