2019财务制度.doc.doc

财务管理制度 一、为加强财务管理，根据《公司法》、《企业会计制度》等国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 二、财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计算公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源，严格执行财经纪律，实现经济效益的最大提高，壮大企业经济实力。 三、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 四、会计核算 1、守国家颁布的会计准则、财经法规， 按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 2、公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置明细账、分类账、辅助账、总账，及时记账、结账、对账、做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符，编制年度、季度、月份财务报表。 3、公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。 4、司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 5、公司各项资产在取得时按照实际成本计量，其后，如果资产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 6、公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。 五、财务管理方向 财务管理目标：科学、规范、安全。 财务支出原则：财务审批一支笔。 财务管理制度：实用、可操作性强。 六、拟定财务管理制度体系包括： 第一章、资金审批制度 第二章、银行存款管理制度 第三章、现金管理制度 第四章、工程成本管理制度 第五章、库存管理制度 第六章、材料、费用报销制度 第七章、公司办公设备及耗材管理制度 第八章、固定资产管理制度 第九章、会计岗位职责 第十章、出纳岗位职责 第十一章、财务总监岗位职责 第十二章、财务部职责 第十三章、财务信息必威体育官网网址管理规定 第一章 资金审批制度 1、所有款项的支付，须经公司总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。 2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章与财务专用章由财务总监负责保管，支票由出纳负责保管，出纳或财务总监不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管，印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。 3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司总经理批准。 4、开具的支票须写明批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。 5、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司总经理批准。 6、非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准。 7、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理批准。 8、施工工程用款审批制度:施工工程用款由公司总经理批准。 9、行政费用支出管理制度：公司管理人员的报销，涉及应酬等非正常费用，须经公司总经理批准。 10、公司差旅费开支制度。 （1）公司员工到本县范围以外的地区执行公务可享受差旅费补贴 （2）公司职员出差根据需要由部门负责人根据情况决定选用交通工具。 （3）公司职员出差期间，伙食标准20元/日，交通费用实报实销。 （4）实报实销金额超出公司的补贴标准，需出差负责人说明原因，报经公司总经理批准后支付。 11、车辆维修费及汽油费管理制度 （1）公司车辆维修保养由专人负责管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。 （2）员工领用车辆进行登记管理，谁用车谁负责，其中出现的违章罚款费用由用车人自行负担。 （3）公司车辆加油费实行油卡制度，所开邮票一律填写清楚公司全称名称。 12、办公费用、及其他费用管理制度 （1）公司办公用具由办公室统一采购、管理 （2）各部门如需采购办公用具，需向办公室填写采购申请表，总经理批准后，办公室代为采购，统一进行登记保管。 （3）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况 （4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期进行通报。 （5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门负责人提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。 （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司财务部制定，经总经