一些常用的银行财务比率.ppt

一些常用的銀行財務比率 銀行管理的教科書 請先看玉山銀行的資產負債表 及損益表 一、經營能力 1.存放比率＝放款總額／存款總額 case1：假設總存款100億，總放款20億，其餘80億拿去存央行及進行短期投資。 問題： case2：假設總存款100億，總放款100億，沒保留一些存央行及短期投資。 問題： 2. 逾放比率＝逾期放款總額／放款總額。 （1）逾期放款：指積欠本金或利息超過 清償期三個月等情形的放款 。 （2）放款總額：還未收回的放款（含正 常的及已逾期的放款） 每家銀行每月底要計算出逾放比率， 並通知金管會（一次金改及二次金 改）。 3.營業費用占淨收益之比率=營業費用／淨 收益 即營業費用（如薪資、廣告或水電費 等），佔淨收益的百分比，當然愈低愈 好。比率偏高代表經營成本控制不當。 4. 總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額 （平均每一元的資產投資所產生的淨收 益） 何謂淨收益：淨利息收入、淨手續費收 入、淨投資損益等。 5. 員工平均收益額＝淨收益／員工總人數 6. 員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人 數 （衡量平均每位行員的賺取收益的能力及 獲利能力）。 二、獲利能力 1.資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額 （即ROA） 2.股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權 益淨額 （即ROE） 3.每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／ 加權平均已發行普通股股數 （每股盈餘係指普通股每股盈餘，要比較 獲利能力要在相同的基礎上，如每一 股、平均每一元的資產投資等） 三、成長率 1.資產成長率=(當年度資產總額－前一年度 資產總額)／前一年度資產總額 2.獲利成長率=（當年度稅前損益－前一年 度稅前損益）／前一年度稅前損益 四、資本適足性 資本適足率=自有資本淨額／風險性資產總額 銀行的資產主要包含放款及投資等。 銀行的資產主要面對信用風險等，使該資產可能產生呆帳等各種損失。 不同的資產風險程度不同，如擔保放款與無擔保放款即不同。 足夠的資本以因應可能的虧損。 規定至少要達到8％ 五、營運規模 1、 資產市占率＝資產總額／可辦理存放款 業務之全體金融機構資產總額 2、 淨值市占率＝淨值／可辦理存放款業務 之全體金融機構淨值總額 3、 存款市占率＝存款總額／可辦理存放款 業務之全體金融機構存款總額 4、 放款市占率＝放款總額／可辦理存放款 業務之全體金融機構放款總額 可辦理存放款業務之全體金融機構包括本國銀行、外國銀行在台分行、信用合作社、農漁會信用部 六、資產流動性 流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債。 為應付存戶提取存款，央行規定法定準備及流動準備。 法定準備：各種存款依比率提存，存放於央行及銀行金庫。 流動準備：除規定之法定準備金以外，尚需依存款總額之百分比，購買流動性較大的資產充作第二準備，亦即流動準備。 該等資產包括國庫券、公司債、金融債券等。 目前央行規定該比率最低為7％ * *