审计部岗位 目标责任书.doc

岗 位 目 标 责 任 书 （审计部） 一、基本信息： 部门： 审计部 姓名： 出生年月： 年 月 日 职务： 部门经理 聘任期： 2008年1月1日 到 2008年12月31日 二、审计部工作范围： 内部审计通常分为经营审计、绩效审计、遵循性审计、质量审计、财务控制审计、财务报表审计等。内部审计工作范围的界定是十分广泛的，涉及集团公司经营管理的各个方面。凡涉及集团公司管理和绩效、效率、效果的单位和部门，都属于其工作范畴。 具体有以下各方面： 对内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约相互监督的作用进行审计。 对财务计划的编制和执行情况进行审计。 定期对所属公司的资产、负债、损益情况进行审计。 对涉税事项进行审计，保障集团公司健康发展。 对工程项目及其经济效益情况进行审计。 对项目（或公司）负责人进行经济责任审计、离任审计。 做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密。 负责完成集团公司主管副总交办的其它工作任务。 三、岗位职责、任务、流程及目标： 岗位职责： 负责整个集团公司的审计工作，完成集团公司审计任务，对集团公司经济活动进行审计监督： 主持审计全面工作； 负责集团公司重点项目的审计； 组织审计工作，协调审计工作关系； 复核审计工作底稿，签署审计报告； 主管副总交付办理的其他事务。 工作任务： 2008年度，审计部内部审计项目安排的指导思想是：抓住三个重点，即：管理责任审计、合规责任审计、后续审计，以财务审计为基础，以管理审计为重点，并在实施过程中密切关注内部控制制度的完善性、有效性，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，努力为维护股东权益、提高公司经营效率服务。审计项目包括常规性审计项目、重点审计项目和特殊审计项目。 常规性审计项目包括： 下属公司内控制度审计：下属公司是否严格执行总部各项规章制度，是否建立健全内部控制制度，已建立内部控制制度是否有效执行，执行效果如何。 对于新成立的公司，审计部应考虑已积累的经验教训，在新公司的部门设置、人员配备、制度制定等方面积极参与，促进有一个良好的基础和开端，为集团公司的发展注入新的活力。 下属公司财务审计：2007年度财务报表的真实性、合法性，财务收支是否合规合法，债权债务是否明晰清楚，财务成果是否实事求是，各项开支是否执行标准，费用支出是否进行严格控制，单据是否真实规范。2008年度财务经营状况、预算完成情况预审，公司经营活动中的合规责任审计。 努力推进全面预算管理制度的建立：实行全面预算管理制度的好处是，能够实现公司机制化和程序化管理、管理过程和管理结果的相结合，并且调动全员参与的积极性，从而全面提升整体经营管理水平。在实际推行过程中，可考虑从一个公司做起来，积累经验，然后把成功的经验在集团公司内推广。 后续审计： 2007年度审计整改措施落实情况的后续跟踪审计；我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事局和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。 重点审计项目： 抓好下属公司重点开发项目工程、销售审计工作：对于集团公司2008年重点开发的项目，并对承包双方签订的协议书或目标责任书核实经济指标完成情况及资金的上交情况进行审计。目前主要项目有奥林匹克、350亩、郑花路、宁陵、三亚公司等开发项目。 销售审计的重点是：看房地产公司开发项目销售是否执行销售政策，对外销售签订的商品销售合同是否真实；合同价格与执行价格是否一致，销售价格与入账价格是否相符，销售金额与回款金额是否相等；销售凭证是否规范，是否有虚报销售等行为。并对各项目经济指标完成情况进行考核、落实、监督。 工程方面的审计，需要与工程部或者投资部协助配合进行，审计部目前暂不具备单独执行工程审计的能力。 2． 理顺内部审计关系，解决审计程序问题：审计部成立后，就制定了《内部审计制度》，由于时间紧迫未经批准下发。在这个文件里面，提出了集团审计部的隶属问题，解决了审计过程中的程序流转问题，提出了审计过程中与被审计单位的沟通问题，以及与集团公司其他部门的协作问题。这个制度给集团审计部提供了一个很好的工作路径，也为集团公司的发展拓宽了空间。 特殊审计项目： 专项审计：高管离任审计和任职期间的经济责任审计、工程建设项目审计等。 临时审计：主管副总临时布置的审计，接到内部举报的审计等。 工作目标： 2008年度内部审计工作目标将紧紧围绕公司经营和管理的工作中心，根据集团制定的年度工作总体思路和主要经营目标，