商业汇票业务操作手册.docVIP

银行商业汇票业务操作手册 目　　录 第一部分 商业汇票银行承兑业务 概 述…………………………………………………………………………………4 非低风险承兑业务……………………………………………………………………7 申请和受理………………………………………………………………………7 业务调查…………………………………………………………………………9 审查和审议（审批）……………………………………………………………15 承兑业务实施……………………………………………………………………17 贷后管理…………………………………………………………………………23 汇票解付及垫款…………………………………………………………………24 银行承兑汇票保证金管理的其他模式…………………………………………30 银行承兑汇票的丧失补救………………………………………………………35 汇票未使用注销的处理…………………………………………………………37 信贷档案管理……………………………………………………………………38 低风险承兑业务………………………………………………………………………39 申请和受理………………………………………………………………………39 业务调查…………………………………………………………………………40 审查和审批………………………………………………………………………45 承兑业务实施……………………………………………………………………45 贷后管理…………………………………………………………………………46 汇票解付…………………………………………………………………………47 代城市信用社或农村信用社客户办理银行承兑汇票业务…………………………48 业务概述…………………………………………………………………………48 委托代理关系的确定……………………………………………………………50 单笔承兑业务流程………………………………………………………………50 贷后管理…………………………………………………………………………53 空白银行承兑汇票的管理……………………………………………………………53 第二部分　银行承兑汇票贴现业务 概述……………………………………………………………………………………57 业务受理………………………………………………………………………………59 票据查验………………………………………………………………………………61 票据查询…………………………………………………………………………61 票据审验…………………………………………………………………………64 信贷审批………………………………………………………………………………69 贴现调查…………………………………………………………………………69 第二节　贴现审查、审批…………………………………………………………………73 账务处理………………………………………………………………………………77 票据托收………………………………………………………………………………78 第三部分　商业承兑汇票贴现业务 概述……………………………………………………………………………………82 贴现受理………………………………………………………………………………84 票据查询………………………………………………………………………………85 贴现调查………………………………………………………………………………86 贴现审查、审议与审批………………………………………………………………91 附录一……………………………………………………………………………………………93 附录二……………………………………………………………………………………………116 第一部分 商业汇票银行承兑业务 第一章 概 述 一、定义 我行商业汇票银行承兑业务（下称承兑业务）是指农业银行作为承兑人，根据出票人（即承兑申请人）的申请，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票。 二、对象 出票人是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人、其它经济组织、个体工商户。 其他经济组织包括依法登记领取营业执照但不具有法人资格的合伙企业、个人独资企业、联营企业、中外合作企业和乡镇（街道、村办）企业。 三、条件 出票人必须具备以下条件： （一）在农业银行开立基本存款账户或一般存款账户，办理属于农业银行认定的低风险信用品种的承兑业务（简称“低风险承兑业务”，下同），出票人也可只开立临时账户。 （二）依法从事经营活动，具有真实合法的商品或劳务交易背景。 （三）信用等级在AA级（含）以上，申请办理低