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新疆天脉葡萄酒产业有限公司 财务管理制度
XXX有限公司
财务管理制度
XXX有限公司
二0一七年七月
目 录
TOC \o 1-2 \h \z \u 第一章 会计人员职业道德 3
第二章 财务会计人员工作规范 4
第三章 财务管理机构及岗位职责 5
第四章 货币资金管理制度 6
第五章 费用报销制度 10
第六章 资产管理制度 14
第七章 会计档案管理 17
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新疆天脉葡萄酒产业有限公司财务管理制度
根据董事会关于加强公司制度建设的指示要求,为了强化公司财务管理,促进各项财务工作更加规范化、制度化、科学化,做到有章可循、有章必循。依据国家相关财经法规 并结合本公司的实际情况,制定本公司财务管理制度。
第一章 会计 TOC \o 1-3 \h \z \u 人员职业道德
第一条 会计人员不仅要有良好的业务素质,而且要有较强的政策观念和职业道德水平,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。按照《会计基础工作规范》的规定,会计人员职业道德的内容主要有以下几个方面:
(一)爱岗敬业。
热爱本职工作,勤奋、努力钻研业务技术,使自己的知识和技能适应会计工作不断发展的要求。
(二)熟悉法规。
会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度、公司会计准则,做到自己在处理各项经济业务时懂法守法,知章循章,依法把关守口,同时还要进行法规的宣传,提高法制观念。
(三)依法办事。
按照《会计法》要求保证会计信息真实、完整的规定,会计人员必须依法办事,会计人员应当公私分明、自我约束,不谋私利、遵纪守法,树立自己职业的形象和人格的尊严,敢于抵制歪风邪气,同一切违法乱纪的行为作斗争。
(四)客观公正。
会计人员在办理会计事务中,应当事实求是,客观公正。这是一种工作态度,也是会计人员追求的一种境界。
(五)做好服务。
会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况,应当积极运用所掌握的会计信息和会计方法,理顺公司财务管理、提高公司效益。
(六)保守秘密。
会计人员应当严格保守本公司的商业秘密,除法律规定和单位负责人同意外,不能私自向外界提供或泄露公司的会计信息。
第二条 会计人员违反职业道德的,由公司进行处罚;涉及《中华人民共和国会计法》所列违法违纪情形的,按照《中华人民共和国会计法》的规定予以处理。
第三条 本制度解释权属公司财务部。
第四条 本制度自发布之日起实施。
第二章 财务会计人员工作规范
? 第一条 本公司的财务会计人员必须认真学习《中华人民共和国会计法》、国家统一的会计制度、公司会计准则和财政法规,并按照会计制度、公司会计准则,结合本公司的实际情况设置使用会计科目、进行会计核算。
第二条 会计人员必须具备必要的专业知识和专业技能,熟悉和了解国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度、公司会计准则,遵守会计人员的职业道德。
第三条 会计人员必须持证上岗,未取得会计证的人员,不得从事会计工作。
第四条 会计工作岗位必须按本公司实际情况进行设置,严格按照内部控制制度定岗定编。
第五条 会计人员工作调动或因故离职,必须将本人所保管的会计工作全部移交给接替人员,由公司财务负责人监交。公司财务负责人交接,应当由公司负责人负责监督交接。
第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料,必须符合国家统一会计制度的规定,不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿,不得设置帐外帐、不得报送虚假的会计报表。
第七条 会计帐簿的记录,必须要认真、仔细、准确、如果发生帐簿记录错误,不准涂改、挖补、刮擦或使用消字药水消除,更不准重新抄写,必须按照财务规定的方法进行更正。
第八条 会计帐簿记录的有关数字要与货币资金、库存实物、有价证券、往来证券、往来单位和个人等进行定期和不定期相互核对工作,保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
第九条 会计人员必须按国家统一会计制度、公司会计准则的规定,定期编制会计报告,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第三章 财务管理机构及岗位职责
一、财务管理机构的设计思路
1、建立高效的财务管理机构应能实现以下目标:
(1)保证公司的战略更好的实施、控制与协调;
(2)确保公司资源一体化整合优势,实现整体资源配置的秩序化与高效率性;
(3)整合财务资源,做到财务制度、流程、核算、控制统一,实施一体化的管理,获得及时、准确的信息,为公司的经营战略提供支持,为股东创造最大价值;
2、公司财务管理遵循:实行统一领导,独立核算的管理原则
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