信托行业合规管理理论分析.pdf

信托业合规管理理论分析 张XX 博士 目录 金融机构合规管理概要 有效信托合规管理系统的要素 信托合规部的职责 金融机构合规管理概要 合规经营的背景 合规风险管理的必要性 合规管理系统：美国FDIC的观点（2003 ） 美国对信托合规的经验（Reg. 9.9） 巴塞尔银行监管委员会 （2005年4月） 政策和程序 培训 监控 消费者投诉的反应 合规审计 合规经营的背景 • 金融机构在不断变化的环境中经营，受到 行业合并、金融服务的集中、新兴技术、 市场全球化的影响，为维持盈利，需要持 续地在商业战略的背景下评估、调整产品 和服务的供给和经营，同时，新的立法将 不断实施以反应市场的发展，这些力量合 成而产生固有风险，为解决这一风险，金 融机构必须开发和维护一个有效的合规管 理系统，并使之整合进入该机构的全部风 险管理战略，最终，合规成为高级管理人 员和雇员每天的例行工作。 2006年3月10 日 张天民 信托业合规管理理论分析 4 合规风险管理的必要性 • 金融服务业最受公众和监管机构关注的是公司的 诚信（正直＋忠诚）、透明度和隐私保护问题， 在竞争日趋激烈的市场中，要想取胜，必需维持 和加强客户的信任，为达到客户和监管部门的期 望，则应具备稳固的合规风险管理程序。 • 合规风险管理的几个现实因素 – 强有力的公司治理，特别强调战略风险的评估、度 量、报告和监督。 – 有效率的和可行的操作流程，有助于确保正确的合规 控制存在于现在的和正在开发的产品和系统中。 – 有助于建立开放和清晰的信息交流环境，以重新树立 客户、雇员、投资者、董事会成员以及其他利益相关 人对诚信、公平待遇、透明度和隐私保护的信心。 2006年3月10 日 张天民 信托业合规管理理论分析 5 合规管理系统：美国FDIC的观点（2003 ） • 合规管理系统是指一个机构 – 领会其合规职责 – 确保雇员理解这些职责 – 确保这些要求在业务过程中予以体现 – 检查操作以确保职责落实和符合要求 – 必要时采取纠正措施和更新资料 • 有效的合规管理系统由以下三个独立的要素共同构成，并决定了合规责任和风险管理 的有效性： – 董事会和管理层的监督 – 合规程序 – 合规审计 • 金融机构应建立正式的和书面的合规程序，除了指引机构的合规行为，而且可以作为 员工培训和参考的手段，良好规划的、实施的和持续使用的合规程序将防止或者减少 违规，并提供有效的成本节约，是可靠的商业措施。合规管理系统主要考虑以下方 面： – 机构的规模、分支数量和组织结构 – 商业战略（社区－地区，零售－批发） – 产品的类型 – 机构的地点－主营业地和分支机构 – 影响力（是否涉及州际业务或者国际业务） • 合规程序的有效性重于正式性，小的机构可能没有书面的程序，但建立了有效的监控 系统，并确保全部合规。但随着扩张和人员变化，书面的合规程序变得日益重要。 2006年3月10 日 张天民 信托业合规管理理论分析 6 美国对信托合规的经验（Reg. 9.9） • 国民银行建立“信托审计委员会”，对所有“重大的” 信托活动进行年度或者持续的审计，目的是确保 信托活动符合相关法规和有效的信托原则，以保 护信托客户、银行、存款人和股东的利益。 • OCC要求管理层建立有效的风险管理程序以识别 和控制信托活动中产生的风险，董事会负责监督 该程序。 • 信托审计委员会必须由银行董事组成委员会或者 银行附属机构的审计委员会组成，任何“直接”参 与银行信托活动的高管人员不能成为委员，委员 会成员的大多数也不可以是有权