上市公司信息披露监管与案例分析.pdf

S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 1 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 规则修订的历史简介规则修订的历史简介 股票上市规则的历史股票上市规则的历史 年11月月11日施行至日施行年22月共计修改四稿。主要涉及分阶段披露、月共计修改四稿。主要涉及分阶段披露、 特别处理，退市、上网披露、停复牌设计等特别处理，退市、上网披露、停复牌设计等 信息披露规范及案例分析信息披露规范及案例分析信息披露规范及案例分析信息披露规范及案例分析 主要特点主要特点 历次修订都带有局部性历次修订都带有局部性 四次修订对披露的主要实质性内容未有太大的改动四次修订对披露的主要实质性内容未有太大的改动 主要是配合为相关法律法规的出台主要是配合为相关法律法规的出台 2 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 主要内容简介主要内容简介  前言前言  为什么要披露信息为什么要披露信息  独立董事在信息披露义务中的角色定位与责任独立董事在信息披露义务中的角色定位与责任  披露什么披露什么  初步掌握信息披露的范围初步掌握信息披露的范围初步掌握信息披露的范围初步掌握信息披露的范围  认识对独立董事至关重要的关联交易及其制度安排认识对独立董事至关重要的关联交易及其制度安排  如何披露如何披露  如何做到真实、公平、及时、准确与完整如何做到真实、公平、及时、准确与完整  披露违规责任披露违规责任  交易所对信息披露违规的处罚交易所对信息披露违规的处罚  独立董事如何撰写免责申请。独立董事如何撰写免责申请。  建议建议  勤勉尽责的含义勤勉尽责的含义  关注公司的制度建设关注公司的制度建设 3 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 前言前言  “公开原则有如太阳公开原则有如太阳，， 是最佳的防腐剂；有如电是最佳的防腐剂；有如电 灯灯，，是最有效的警察是最有效的警察。。”” 强制性信息披露包括：强制性信息披露包括： 强制性的内容规定强制性的内容规定、、披露披露 为什么是强为什么是强 的方式与形式规定的方式与形式规定。。 制性的？制性的？ 4 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 独立董事在角色定位与责任披露独立董事在角色定位与责任披露 由独立董事与其它董事一样要保证公告内容的真实、由独立董事与其它董事一样要保证公告内容的真实、 准确和完整，对公告