商业银行风险管理与监管概述.pdf

商业银行风险管理与 监管概述 概述提纲  商业银行风险管理 - 银行业务：表内、表外、前台、中后台 - 风险形态：信用风险、市场风险、操作风险等 - 风险的识别、计量和化解：银行是一个 risk processor - 风险管理体系：资产负债的统一管理，表内表外的统一管 理，经济资本管理体系economic capital management system 概述提纲  银行业的监管 - 巴塞尔委员会： 《新资本协议》、《核心原则》 - 世界主要国家和地区的银行业监管 - 中国银行业的监管组织历程：人民银行、银监会 - 监管方法：“从摇篮到坟墓”：准入（机构、业务、人员）、 日常监管（现场、非现场）、退出 - 监管理念：风险为本的监管（风险与风险控制能力） - 监管的最终目标是什么？什么是有效监管？ 商业银行风险管理-银行业务 表内 on balance sheet-资产业务及管理Assets 业务： - 信贷资产：放款业务（信用放款、抵押放款、保证书担 保放款、贷款证券化）; 投资业务 （国债和有价证券） - 非信贷资产： 存放央行款项、同业拆借、应收账款、短 期投资、委托贷款、委托投资等等17项。 管理： 资金集中法、资产配置法、线性规划法等等 零售板块、公司板块、非信贷板块 核心：流动性、安全性和盈利性 商业银行风险管理-银行业务 表内 on balance sheet- 负债业务及管理 Liability 业务： - 活期存款：交易账户存款（现金、支票、可转让支付命令NOW、 S-NOW、电话转帐制度、自动转账、协定账户等等） - 定期存款：期限利率确定的单式利率存款、货币市场存单（期限固 定浮动利率）、可转让定期存单CD-可变利率CD，零息票CD， 基本收益CD - 储蓄存款：不是S=I=Y-C的储蓄，现金、银行存款、指数、特种、 货币市场 - 非存款性借款：同业拆借、央行借款、转贴现、票据 管理： 成本管理：利息成本/营运成本/风险成本；定价；借款管理-发金融债 商业银行风险管理-银行业务 表外业务off-balance及管理 *中间业务fee-based 中国人民银行2000年发布的《商业银行表外业务风险管理指引》：表 外业务指商业银行所从事的，按照现行会计准则不记入资产负债 表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。具体包括担 保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型的业务。 巴塞尔委员会1986年《银行表外业务风险管理》：将表外业务分为四 类：担保及类似的或有负债类、承诺类、与外汇、利率和股指相 关的交易类和咨询服务类。 - 担保（承兑汇票、贴现、保函、信用证） - 承诺（贷款承诺） - 衍生品（期货、期权。。。） 商业银行风险管理-风险形态 信用风险 识别 借款人或交易对手可能无法履行责任的风险。评估信用风险包括 评估交易对手、债务人或发行人不履行责任的机会，以及一旦出 现不履行责任情况时银行业金融机构所承担的风险或财务状况遭 受的影响。除了无法履约的情况之外，信用风险还包括客户信用 评级的降级（downgrade）。 管理 信贷矩阵(Credit Metrics):1997年4月J．P摩根财团与德意志摩根建 富、美国银行，瑞士银行和瑞士联合银行等几家国际性大银行共 同研究推出的评估银行信贷风险的组合模型。类似的管理模型还 有：KMV、Credit Risk+、Credit Monitor。 信用衍生工具（Credit Derivatives）: 信用违约互换（credit default swaps）、总收益互换(total return swaps)、信用差幅 期权(credit spread option)和信用连接的票据(credit-linked t ) 商业银行风险管理-风险形态 市场风险 识别 指银行业金融机构的财务状况因市场价格，如汇率、商品或股票价格 等的不利变动而承担的风险。业务的市场风险水平主要根据相关市场 的价格波动情况而定。在评估市场风险时，必须同时考虑市场价格波 动与经营策