行政单位收入和支出核算资料.ppt

2.借: 银行存款 6.2万 贷: 有价证券 5万 其他收入 1.2万 3.借: 其他收入 500 贷: 银行存款 500 4.借: 暂存款 3000 贷: 其他收入 3000 5.借: 其他收入 50000 贷: 50000 * 2.借: 银行存款 6.2万 贷: 有价证券 5万 其他收入 1.2万 3.借: 其他收入 500 贷: 银行存款 500 4.借: 暂存款 3000 贷: 其他收入 3000 5.借: 其他收入 50000 贷: 50000 * * * 流程简介： 1.预算单位向财政局申请用款计划。 2.财政局国库处（科）批复预算单位分月季度用款计划。 3.预算单位向国库支付中心提出支付申请。 4.国库支付中心审核支付申请并录入支付凭证。 5.国库支付中心根据代理银行支付凭证回单支付确认。 6.国库支付中心将支付信息提交人民银行。（清算凭证汇总单） 7.国库支付中心与国库处（科）汇报预算执行情况。（预算单位财政集中支付情况明细表） * 流程关键节点注释： 1.预算单位向财政局申请月度用款计划。 2.国库中心将授权额度提交代理行及人行。（授权支付额度通知单） 3.预算单位接收代理银行到账通知书。（下达额度查询表） 4.预算单位在额度内填写支付凭证。 5.国库中心定期向国库处（科）报送支付报告。（预算单位财政集中支付情况明细表） * /n16/n1282/n1655030/2426388.html * /n16/n1282/n1655030/2426388.html * /n16/n1282/n1655030/2426388.html * /n16/n1282/n1655030/2426388.html * * 教育收费（包括目前在财政专户管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，党校收费，教育考试考务费，函大、电大、夜大及短训班培训费等）作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理，收缴比照非税收入收缴管理制度执行。教育收费的资金拨付，由财政部门根据部门预算和用款申请，从财政专户中核拨。 * 教育收费（包括目前在财政专户管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，党校收费，教育考试考务费，函大、电大、夜大及短训班培训费等）作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理，收缴比照非税收入收缴管理制度执行。教育收费的资金拨付，由财政部门根据部门预算和用款申请，从财政专户中核拨。 * 教育收费（包括目前在财政专户管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，党校收费，教育考试考务费，函大、电大、夜大及短训班培训费等）作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理，收缴比照非税收入收缴管理制度执行。教育收费的资金拨付，由财政部门根据部门预算和用款申请，从财政专户中核拨。 * 关于预算外资金纳入预算管理后涉及有关财政专户管理资金会计核算问题的通知财库[2010]141号 * 非税收入，包括行政事业性收费、专项收入、政府性基金、国有资产（资源）有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、政府财政资金产生的利息收入以及其他未列举的或新增的非税收入等 * * * * 财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知 * 《上海市财政局关于将预算外收入纳入预算管理后有关会计核算的通知》沪财库[2011]16号 * * 关于零余额账户管理有关事项的通知(财库[2009]47号 ) 零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件，由开户银行报经中国人民银行核准后核发开户许可证。 * 关于零余额账户管理有关事项的通知(财库[2009]47号 ) 零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具证明文件，由开户银行报经中国人民银行核准后核发开户许可证。 * 2.借: 银行存款 6.2万 贷: 有价证券 5万 其他收入 1.2万 3.借: 其他收入 500 贷: 银行存款 500 4.借: 暂存款 3000 贷: 其他收入 3000 5.借: 其他收入 50000 贷: 50000 * * * * * * * 厦门市级行政单位财政性结余资金相关会计明细科目表 * * 1. 借: 拨出经费 12万 贷: 暂付款 5万 银行存款 7万 2.收回拔给下属单位的正常经费10 000元，款已存入银行。 借：银行存