公司财务票据管理制度规定.docx

公司财务票据管理制度规定 0 为规范公司的财务票据管理，提高资金的使用效益，应制 定规范的公司财务票据管理制度。下面小编为大家整理了有关公 司财务票据管理制度的范文，希望对大家有帮助。 E1 0 公司财务票据管理制度篇1 0 第一章总则 圍 S 第一条为加强公司票据的管理，规范票据的传递和保管, 控制票据的有效使用，制定本制度。 [?] 0 第二条 本制度所称票据系指与公司日常经营相关的各种 有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。 0 0 第三条公司处理有关票据事务时，应遵循本制度的规定。 0 0 0 第二章支票的管理 第四条公司支票由出纳保管。 0 第五条支票上出票人的签章，出票人为单位的，为与单 位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或 者其授权的代理人的签名或者盖章;出票人为个人的，为与该个人 在银行预留签章一致的签名或者盖章。 回 第六条借用支票必须填写quot;支票领用单quot;并经 主管该业务的财务人员签字后才可到出纳处领取支票，经财务部 经理批准签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人 在支票领用簿签字备查。 S 第七条 借用支票单必须由财务人员填写并由负责人签 字。向银行提取现金时，使用现金支票，转账支付时，使用转账 支票。 0 第八条支票付款后经手人将签字后的发票.现金支出凭 证由会计核对，并依据金额大小交财务经理或财务总监、经理批 准，完成后交出纳人员。 0 0 第九条出纳根据支票存根统一编制凭证号，将原支票领 用人在quot;支票领用单quot;及登记簿上注销。 0 第十条 对于报销时短缺的金额，财务人员及时催办，月 底从领用工资内扣还，当月工资不足抵扣的，逐月延扣，待领用 人完善报账手续后再作补发工资处理。 0 第十一条不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符 的支票。 第三章发票的管理 第十二条 公司和分公司财务部应指定专人向当地税务机 关领购发票。申请领购发票时，应当提供经办人身份证明、税务 登记证，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关 审核后，领取发票领购簿。然后，凭发票领购簿上核准的种类. 数量以及购买发票方式，向主管税务机关领购发票。 第十三条公司应当按规定的时限.顺序.栏次，全部联 次一次性如实开具发票，并加盖公司财务印章或发票专用章。公 司不得转借、转让、代开发票;不得倒买倒卖发票。 第十四条 公司应当建立发票使用登记制度，并定期向主 管税务机关报告发票使用情况;应当按照税务机关的规定存放和 保管发票，不得损已开具的发票存根联和发票登记簿应当保 保管发票，不得损 已开具的发票存根联和发票登记簿应当保 存5年。 S 第十五条 财务部门应当定期对其购买和其他部门领用的 发票进行检查。对其他部门领用的发票应当严格控制，用完后及 时收回并办理领用注销手续。 0 第十六条 公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活 动，对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票，取得发 票时，不得要求变更品名和金额。 第十七条 对不符合规定的发票，不得作为公司财务报销 凭证。公司不得转借.转让、代开发票;未经税务机关批准，不得 拆本使用发票;不得自行扩大专业发票使用范围。 第十八条 公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办 理发票和发票领购簿的变更.缴销手续。 第四章汇票的管理 S 第十九条汇票分为银行汇票和商业汇票。 0 0 囹 第二十条银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇 票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者其授权的 代理人的签名或者盖章。 S 第二十一条商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财 务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或 者盖章。 E1 囹 第二十二条出票。出具汇票（或接受汇票时）应认真检查以 下内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人 名称、出票日期、出票人在票据上的签章。 E1 囹 0 第二十三条背书：对未记载quot;不得转让quot;字样的 票据，可以依法转让（或接受转让）。背书（或接受背书）时应检查以 下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时 应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇 票不得背书（或接受背书）即：被拒绝承兑的汇票;被拒绝付款的汇 票;超过付款提示期限的汇票。 第二十四条承兑：承兑（或接受承兑）时，应检查以下内容 是否齐全：汇票正面记载的quot;承兑quot;字样.承兑日期、 承兑人签章。 0 0 0 第二十五条保证：出具（或接受）附有保证条款的汇票，应 检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列 事项:表明quot;保证quot;的字样;保证人名称和住所;被保证人 名称;保证日期;保证人签章。同时应注意保证不得附有条件。 0 0 第二十六