公司新成立，想要一份小企业较实用的财务会计管理制度和财务报销制度.docx

公司新成立，想要一份小企业较实用的财务会计管理制度和财务报销制度 公司新成立，想要一份小企业较实用的财务会计管理制 度和财务报销制度 人的一生应当这样度过：当回忆往事的时候，他不至于因为 虚度年华而痛悔，也不至于因为过去的碌碌无为而羞愧；在 临死的时候，他能够说：“我的整个生命和全部精力，都已 经献给世界上最壮丽的事业一一为人类的解放而斗争。”一 —奥斯特洛夫斯基应届.毕业生网YJBYS. com校园招聘会信 息一网打尽，www. yjbys. com必威体育精装版评论 小企业财务管理 制度 、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定 本制度； 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和 提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务 部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制 度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行计划”为特征的总经理负责制：属已经 总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授 权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总 经理的书面授权。 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、 税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、 及时、准确、完整。 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同 时负责选拔、培训和考核财会人员。 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规 范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对 公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、 晋升辞退等提出方案和意见。 、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电 算化管理方式等。 、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管 理。 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析 决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻 执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、 负责监管财务历史资料、 文件、 凭证、 报表的整理、 集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续 齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业 务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保 管及统计报表的填报; 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和 管理工作; 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭 证。 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵 库。 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及 时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额 核对库存。作到日清月结，帐实相符。 、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、 出纳、会计各留存一联。 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制 度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单， 经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或 借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）0 、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上 签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无 误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结 出余额;每工作日结束后。 、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 出纳、会计各留存一联。 、 支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可 开出。 所开出支票必须封填收款单位名称。 所开支票必须由收取支票方在支票头上签