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成功在创业板首发上市的
小规模盈利企业特点研究
范崇东
东方证券投行部
2011 年1月
1 / 58
目 录
前言 4
一、小规模盈利企业的定义和概况 5
1、小规模盈利企业定义 5
2、小规模盈利企业概况 5
二、财务分析 7
1、收入规模变化： 8
2、净利润规模变化： 11
3、资产质量： 13
4、非经常性损益： 20
5、税收优惠 22
6、盈利能力 25
7、营运能力 27
8、成本构成 27
9、关联交易： 28
三、产业分析 29
1、产业分布 30
2、行业分布特点 31
3、行业地位 32
4、行业市场容量分析 33
四、企业管理方面的特征 35
1、控制人研究 35
2、董事会秘书研究 36
3、财务负责人研究 37
4、高管持股比例 38
5、企业引入创业投资机构分析 40
6、员工人数和单人盈利 41
7、募投方向 42
8、企业核心竞争力研究 44
9、企业研发投入统计分析 45
10、企业人员配置统计分析 47
11、企业专利技术统计分析 48
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五、小规模盈利企业发行情况 49
1、发行市盈率 49
2、募集资金规模 51
3、发行费率分析 51
4、发行费用明细： 53
结论： 56
图表索引 57
3 / 58
前言
截止2010年12月31日，我国创业板市场开启已经有一年多的时间，已经有158家企业
成功通过创业板发审委的审核，登陆中国的创业板市场。这些企业和企业家的成功已经为中
国无数民营企业和企业家树立了榜样，点燃了他们的激情，数以万记的中国企业将创业板上
市作为企业发展中的重要战略目标。我们坚信，以创业板在我国创新体系中的核心地位和巨
大作用，未来创业板会迎来更多的代表中国先进技术和创新能力
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