Iqggca担保公司财务制度.docx

生命是永恒不 断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的 精力，它不断流溢，越出时间和空间的界 限，它不停地追求，以形形色色 的自我表现的形式表现出来。 －－泰戈尔 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范社旗县中小企业信用担保有限公司（以下简称公 司）财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的 职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益， 根据《企业财务 通则》和《保险公司财务制度》 ，结合公司实际，制定本制度。 第二条 完善财务监控体系 1、建立钱、物、帐分管制度 1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。 2）物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。 3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。 2、建立资金审批制度 凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、 分 管副总经理（总经理助理） 、总经理审批。 3、建立资金计划管理制度 财务收支实行计划管理， 各部门应在年（月）初向财务部提供本年 （月） 资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。 4、建立资金集中管理制度 公司资金实行统一管理， 高度集中的办法， 一切收支都必须通过财务 部办理。财务部通过财务核算， 监督控制各业务环节的资金周转状况 及资金成本，努力提高资金使用效率。 5、建立内部稽核制度 为保证会计资料的真实性、准确性、合法性，公司内部对有关帐簿、 凭证、报表实行内部稽核制。 第三条 建立责任明确的公司内部财务管理体制 公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司 其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展、 业务开展服好务。 第四条 公司内部要认真作好财务管理的基础工作， 严格按照财政部 《会计基础工作规范》办理，原始记录应当准确完整。 第五条 公司应当遵循权责发生制原则， 凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第二章 用款审批报销程序 第六条 用款必须有计划。 计划包括年度计划、 季度计划、 月度计划， 有关计划事先报财务部备案， 经财务部综合平衡后按有关程序安排资 金。 第七条 用款审批手续： 1、所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批的依据。 2、领用支票时，经办人先填写《转帐支票请领单》 ，由分管领导审批 后，将《请领单》交财务部，财务部根据计划安排用款。 3、借用现金时，先填写《借款单》 ，经所在中心中心经理同意，由分 管副总经理 ( 总经理助理 ) 审批后办理借款。 4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由 出纳办理发放。 5、购臵固定资产用款必须经总经理批准。 6、购买日常办公用品，由办公室编制计划，经财务部审核后执行。 第八条 费用报销审批手续： 1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理（总经理助 理）或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销， 每周确定两个半天为报销日。 2、金额在 1000 元（含 1000 元）以上的支出，报销时应当由总经理 审批， 1000 元以下的可由分管副总经理（总经理助理）审批。 3、副总经理（总经理助理）以上职务人员发生的费用报销需在总经 理、副总经理之间交叉审批。 4、报销一律凭有效发票。发票上应注明时间、付款单位、项目、金 额（大小写必须相符） 、收款单位印章等内容。涂改的发票无效。 5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明 并经有关领导审批后方可办理报销手续。 6、报销时应当注明经手人、日期、用途等。 7、报销现金时，应填写《现金支出单》 ，填写内容除了第六项的要求 外，还必须将票据分门别类地粘贴，并在《现金支出单》 上分门别类 的填写内容和金额。根据用款性质，填写的主要项目有： 办公费、差 旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务 招待费、审计费、咨询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资 及补贴、福利费、工会经费、职工教育经费、物料消耗、运输费、包 装费、保险费、广告费、租赁费等。 8、支付、报销购买固定资产、存货等财产物资价款应当附有物资保 管员填写的验收入库单。 9、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有 关报销手续。 如因特殊情况不能及时了结， 应当向财务部说明， 财务部根据情况可允许适当延长报销期， 但最长不得跨月。若跨月， 经办人员应当写出书面情况说明， 财务部进行挂帐处理， 挂帐一个月后仍不能了结， 将根据情况进行处罚。 财务部应做到前帐不清， 后帐不支。 第三章 货币资金管理 第九条 为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全， 防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。 第十条 货币资金包括