长治城交通可持续发展项目-山西审计厅.DOCVIP

— PAGE 56— — PAGE 57— 附件4 世行贷款长治市城市交通可持续发展项目 2012年度财务收支及项目执行情况的审计结果 一、审计师意见 我们审计了长治市城市交通项目管理中心（以下简称长治市项目管理中心）管理的世行贷款长治城市交通可持续发展项目2012年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第57页至第64页）。 （一）长治市项目管理中心及山西省财政厅对财务报表的责任。 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是长治市项目管理中心的责任，编制专用账户报表是山西省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见。 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了长治城市可持续发展项目 2012年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项 。 由于长治市项目管理中心本期没有进行提款报账，我们不对提款申请书发表意见。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题、建议及整改落实情况。 （五）财务报表附注 1.项目概况 世行贷款长治市城市交通可持续发展项目贷款号8130-CN，该项目旨在改善长治市城市交通机动化水平，为全市人民创建一个安全、高效、节能的出行环境。本项目内容包括四部分：一体化公交走廊改善；城市交通智能管理系统；公共交通基础设施建设；机构能力建设。项目协议书于2012年7月10日签订，2012年8月24日生效。项目计划总投资为人民币1,257,175,500.00 元，其中世界银行贷款总额为1亿美元，折合人民币为630,000,000.00元；国内配套资金为627,175,500元。 2.财务报表编制范围 本财务报表的编制范围为长治市城市交通项目管理中心、长治市财政本项目专户的财务报表,市财政专户及省财政厅专用账户报表。 3.主要会计政策 （1） 本项目财务报表按照财政部《世界银行贷款项目会计核算办法》财际字〔2000〕13号）的要求编制。 （2）会计核算年度采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日。 （3）本项目会计核算以 “权责发生制”作为记账原则，采用借贷复式记账法记账，以人民币为记账本位币。 （4） 按照中国人民银行2012年12月31日汇率，即USD1=人民币6.2855元。 4.报表科目说明 （1）项目支出 2012年项目支出人民币13,709,864.28 元，累计支出人民币19,197,883.50 元。占投资计划的1.53%。 （2）货币资金 2012年12月31日货币资金余额为人民币142,588,620.99元，比上年增加人民币141,133,319.66元，其中专用账户存款折合人民币0元。 （3）预付及应收款 2012年12月31日余额为人民币82,450.00元。 （4）项目拨款 2012年12月31日余额为人民币161,820,220.37元，全部拨入长治市财政局本项目专户，其中37,864,220.37元拨款已拨入项目管理中心账户，剩余拨款123,956,000元将随着项目进展从长治市财政局本项目专户逐步拨入项目管理中心