全面预算培训－初级v3.0（网上课件）.ppt

致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预测技术 真正到某一个部门，某一种产品，某一项业务的预算时，准确程度很大程度上取决于预测技术 要掌握大量的信息： 未来的变化，管理模式，商业模式 过去的历史数据和业绩指标 公司业务或者产品增长或者下降趋势 行业的增长和下降趋势 公司的市场份额 生产能力的变化 新增加的投资 新增加的人员或者组织结构的调整带来的影响 数字预测技术 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算组织与人员支持 公司领导为预算编制掌舵人 财务总监为预算编制组织者 财务部制定预算编制的相关要求 财务部提供预算编制的历史数据和基本参数 集中管理部制定出公司总体原则 部门经理与财务配合完成具体预算工作 部门经理和项目经理为负责人 财务专家支持 财务部门汇总平衡并与各部门沟通 财务部门负责向管理层和上级汇报 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 计划循环中各级经理的职责 知道自己部门预算如何做，了解公司预算的程序 了解公司的目标和情况 主动与其他部门沟通以进行高效配合 在财务部的支持下，制定出预算（包括财务和非财务的） 指导部门员工制定同公司预算有清晰联系的员工个人计划 定期对部门预算和员工个人计划执行情况进行评估 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 2007年度预算编制时间 2006.10.20前 财务部准备：　 1，模板 2，历史数据 3，预算组织确定 4，预算编制说明、要求和时间表 5，培训资料、进行内部培训 2006.10.20 各部门经理和成本中心经理培训 2006.10.21-2006.11.1 预算编制期间 2006.11.1 各部门上交费用预算，财务部汇总 2006.11.5 完成产品和销售计划 2006.11.7 提交所有预算数据和行动方案 2006.11.12 财务部完成汇总和平衡，初稿完成 2006.11.13-2006.11.20 公司对各部门预算进行质询 2006.11.25 初步定稿 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算指导书目录（样例） 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算内容 费用预算 人员预算 投资预算 行动方案 销售预算 产品预算 生产预算 项目预算 每个部门 经营部门 资金预算 预算汇总 平衡预算 风险分析 财务部门 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 滚动预算的编制 每月编制、编制每月 滚动预测未来12个月 月度准时交表 财务按月准时反馈实际情况 费用科目及时更新 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算、计划、预测有什么区别？ 滚动预算是怎么回事？ 预算为什么每个月都做？ 每个月做预算工作量大吗？ 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算制定后续事项 在公司内部和组织内部贯彻落实 与实际对比分析找出差距 纠偏措施、改进计划，监督 预测调整与滚动预算 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 计划循环程序 定义远 景目标 建立战 略意图 制定战 略计划 分享战 略计划 评估战 略计划 制定年 度预算 评价年 度预算 年度计划 制定个 人计划 评估个 人计划 个人计划 长期计划过程 短期计划过程 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 组织的计划程序 持续战略计划制定: 季度业务评估, 行动方案改进, 更新计划 3个月一次， 约500人参与 短期计划, 行动跟踪, 行动计划 改进 6个月一次， 约2000人参与 战略计 划交流 12个月一次, 战略计划要传 达给每一个员工 IIP, 目激励 6个月一次, 大部分员工 都要参与 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算编制过程的循环 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 滚动预测的循环 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算编制的前提和基础工作？ 全面培训 设计财务管理体系 设计考核体系 组织机构 制定公司战略 产品与服务的业务特点 指导与要求 信息系统与预算工具 财务部与各个部门工作职责 预算管理实施的战略节奏 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算复杂吗？ 预算是谁的任务？ 谁需要预算？ 是自下而上，还是自上而下？ 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 公司为什么要作预算？ 你在参与市场竞争吗？ 你要发展吗？ 预算掌握未来 什么是制作预算的最开始？ 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ * 所以，我下面介绍的预算管理，你回去用可能不好使，因为还有另外一些配套的东西，我没说，我只说了预算! * 台风爱莎来北京 你不是巫师 * 天上不会掉馅饼，也不会掉豆浆、油条 社会主义等不来 “我们生来是简单的，和文明打交道之后变得复杂了