第6讲公共财政政策.pdf

第6讲 公共财政政策 S1 政府预算与经常项目余额 S2 公共财政与私人部门的消费和储蓄 S3 公共财政影响宏观经济的其他渠道 S1 政府预算与经常项目余额 本节将政府的公共财政行为引入开放经济模 型。政府预算对宏观经济的影响首先体现在 通过储蓄和投资影响经济中的经常项目余额 和利率水平，从而对宏观经济活动产生影 响。 一、政府收入 税收是政府收入的主要来源。包括个人和企 业缴纳的所得税、财产税和交易税。前两者 称为直接税，后者称为间接税。 主要税收的划分  1、所得税：  包括个人的劳动所得税、公司的利润所得税。  社会保障缴款也可以看成是一种所得税。  2、财产税：  对房屋、居住用地和遗产等财产征收的各种税收。  对资本收益所得征收的税收也属于财产税的范畴。 如利息所得税、资本收益税等  3、交易税。消费税、销售税和关税等。中国的增 值税属于交易税。  交易税属于间接税，即纳税人和税收的实际承担主 体可以分离，是一种可以转嫁的税种。 表-1 2005 年美国的渐进所得税率 收入水平/美元 税收/美元 边际税率 平均税率 0 0 0 0 22 800 0 0.10 0 37 400 1 460 0.15 0.04 82200 8 180 0.25 0.10 142 750 23 318 0.28 0.16 205 600 40916 0.33 0.20 349 250 88320 0.35 0.25 1 000 000 316 082 0.35 0.32 发展中国家更多地依赖于间接税  发达国家的税收收入来自直接税的比例更高，而发 展中国家更多地依赖于间接税。  这主要是由于发展中国家的低收入水平决定的。税 源主要来自销售环节，如各种流转税。  以间接税为基础的税制是累退型的，穷人纳税占其 收入的比例比富人要高。  在发展中国家，来自国有资产的利润和税收占公共 收入的很大一部分。  如委内瑞拉的石油部门由政府所有，20世纪80年 代石油部门提供了政府收入的77%。 二、政府支出  政府的公共支出分为四类：  政府购买支出（消费支出）、政府投资、转移支付和利息支 出。  或者分为经常性支出和资本支出。  大多数国家的公共支出为经常性支出，投资只占很少一部分， 一般在10%以下。  西方发达国家的政府投资不超过5%，而东亚国家在10%以 上。  另外，债务国家（如巴西、墨西哥）的利息支出占比较高，债 务危机成为公共投资崩溃的主要因素。 瓦格纳法则  政府支出G 占GDP的比例有提高的趋势。这被 称为瓦格纳(Adolph Heinrich Wag