小额贷款机构经营管理.pdf

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小额贷款机构经营管理 张利胜 2009年4月 第一部分 小额融资市场需求与 政策措施 一、中小企业与创业群体小额融资需求旺盛 二、民间资金充沛,投资意向积极 三、民间融资活动扩大,需要规范引导监管 第二部分 小额贷款公司的设立 一、性质 1、由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公 众存款,经营小额贷款业务的有限责任或股份有限公司。 2、企业法人,以全部财产对其债务承担民事责任。股东依法 享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,以其 认缴的出资额或认购的股份为限承担责任。 3、执行国家金融法规和政策,自主经营,自负盈亏,自我约 束,自担风险,合法经营活动受法律保护,不受任何单位 和个人的干涉。 二、设立 1、名称由行政(县级)区划、字号、行业、组织形式依次 组成,组织形式为有限责任公司或股份有限公司。 2、有限责任公司应由50个以下股东出资设立;股份有限 公司应有2—200名发起人,其中半数以上的发起人在 中国境内有住所。 3、资本来源真实合法,全部为实收资本,由出资人或发 起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低 于500万元,股份有限公司的注册资本不得低于1000万 元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联 方持有的股份,不得超过注册资本的10%。 4、向省级政府主管部门提出正式申请,批准后,到当地 工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业 执照。在五个工作日内向当地公安机关、银监会派出 机构和人行分支机构报送相关资料。 5、有符合规定的章程和管理制度,有必要的营业场所、 组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 6、出资人、董事、监事和高级管理人员无犯罪记录和不 良信用记录。在当地税务部门办理税务登记,并依法 缴纳各类税费。 第三部分小额贷款公司的制度建设 一、公司治理结构 1、股东结构 (1)主要股东间的关联性限制及管理 (2)资金配套及管理 2、管理结构 (1)组织架构及规章制度 (2) 经营人员岗位管理及职责要求 (3)授权职业经理的模式 3、薪酬体系设计 (1)有效的员工激励机制设计 (2)科学的绩效考核体系建设 (3)如何开发动态薪金机制与计划 二、财务管理 1、财务政策 (1)营运资金和负债 逾期贷款8%,呆滞5%,呆账2% (2)固定资产、现金资产与递延资产 (3)贷款发放和回收 (4)费用处理 (5)收益、利润和利润分配 (6)财务报告和财务估价 2、财务报表(资产负债表、损益表及现金流量表)编制 与分析。 3、会计制度(金融企业) (1)核算办法 (2)会计凭证、分类账 4. 风险准备金制度 收入20% 5、成本分析与控制 6、税收政策 7、审计制度 三、监督管理 1. 省级政府主管部门(金融办或相关机构)负 责监督管理。 2. 股东与小额贷款公司签订承诺书,承诺自觉 遵守公司章程,参与管理并承担风险。 3.建立健全公司治理结构,(1)明确股东、董事、 监事和经理之间的权责关系,制定稳健有效的议事规 则、决策程序和内审制度,提高公司治理的有效性;(2) 建立健全贷款管理制度,明确贷前调查、贷时审查和 贷后检查业务流程和操作规范;(3)加强内部控制,建 立健全企业财务会计制度,真实记录和全面反映其业 务活动和财务活动。 4. 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度, 准确进行资产分类,充分计提呆账准备金,确保资产 损失准备充足率始终保持在100%以上。 5. 建立信息披露制度,向股东、主管部门、向 其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经 中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、 重大事项等信息,必要时应向社会披露。 6. 接受社会监督,不进行任何形式的非法集资。从 事非法集资活动的,由省级政府负责处置。对于跨省非法 集资活动的处置,由省级政府请求部际联席会议协调处置。 其他违反法律法规的行为,由当地主管部门实施处罚;构

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