企业资信评级方法.pdf

贷款企业评级程序 信用评级工作程序指进行信用评级所遵循的操作步骤，包 括：评级准备、实地调研、业务例会、级别建议、级别评审、 撰写报告、级别确认、级别公告、文件存档、跟踪监测等阶 段。  评级准备 评级准备工作始于公司与受评企业双方签定评级委托协 议之后。根据受评企业所属行业及其性质，确定评级人员。 评级人员在初步了解受评企业的基础上，准备相关资料及工 作底稿，并将受评企业需要提供的资料清单、实地调研工作 安排表等发送给受评企业。  实地调研 实地调研包括与有关人员的访谈及现场勘察，旨在了解 企业经营状况，直接感受企业的管理氛围。其中与管理层的 会谈非常重要。会谈内容涉及企业业务开展状况、竞争状况、 财务政策、以往业绩、以及长短期经营展望等。此外，企业 的营运风险、经营策略和内控机制都是重要的访谈议题。为 1 提高访谈效果，评级人员应在正式访谈之前，将访谈要点通 知访谈对象。如有必要，还需与地方主管部门及与企业有主 要债权债务关系的单位访谈。与主管部门访谈旨在了解地方 主管部门对企业的看法、对该行业的态度以及对企业支持的 可能性等。与企业有债权债务关系的单位，主要包括向企业 贷款的商业银行、大额应付账款的债权人、企业应收款的主 要欠款单位等，与这些单位的访谈是为了了解受评企业历史 资信记录、目前债务压力，以及企业款项回收情况。在这阶 段，评级人员主要通过多样化、表格化、简单化和实用化的 工作底稿将调研的内容程序化、规范化、书面化，班次级人 员在现场调查取证，特别是在查帐时，要尽可能取得第三方 出具的函证为准，或者由评级人员按经验取值，第三方函证 通常指税务局出具的纳税务局凭证、银行出具的扣息凭证等。  业务例会 信用评级业务部门每周召开一次业务例会，在这个业务 例会充分讨论和分析，集思广义。  提交等级建议 评级人员在对各项资料进行整理、加工、分析、讨论后 将开始撰写信用评级报告摘要并给出受评企业的建议级别。 评级人员在撰写评级报告摘要中，应详细阐明给出级别的依 据，并根据公司要求准备提交评审委员会审定的所有资料。 2  级别评审 级别评审是信用评审委员会对评级人员提交的评级报告 摘要进行质疑、审核并提出评定意见的过程。最终级别需经 评审委员会2/3 以上多数通过。该阶段以召开评审会议的方 式进行，由评级人员向评审委员们建议信用等级并说明评级 依据以及评级过程中发现的重大问题；评审委员采取分别评 审、集体讨论、投票表决的方式，确定企业信用等级并提出 书面评审意见。  撰写报告 开完评审会后，评级人员应依据评审委员会的书面意见， 撰写详细的信用评级分析报告，由高级评级人员签字认可后 转信息出版部门出版，评级分析报告是信用评级的结论性文 件，也是评级观点的载体。  级别确认 级别确认是评级支持部门与受评企业交换意见、确定受 评企业信用级别的过程。评级支持部门将信用等级评估报告 （包括评级结果及主要依据）交予受评企业。受评企业应于 规定时间内提出反馈意见。如受评企业对评级结果无异议， 则该评级结果为最终级别；如对评级结果有异议，则受评企 业有权提出复审，但需提出充分的复审理由及相关补充资料。 3 评级支持部门认为补充资料对评级结果确有重大影响，应据 此进行复审，并将复审意见报评审委员会重新审定；评级支 持部门经过分析，认为受评企业提供的补充资料及理由不足 以影响评级结果，则维持原评定级别，并向受评企业详细说 明理由，原评定级别即为最终级别。  级别公告 一旦级别最终确认，除非双方事先另有约定，将依照固 定的格式与版面在公司网站、内部刊物及部分公开媒体上公 布受评企业级别，颁发《资信等级证书》。发布的内容一般 包括对受评企业的简单描述、评级结