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财政学（第六版） 陈共编著 中国人民大学出版社 第一章 财政概念和财政职能 关键词 市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的陷阱，这里我们统 称之为“市场失灵”。 外部效应：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。 政府干预：虽然市场机制和一体化方式可以解决外部性问题，但是对于大多数外部性，特别 是与环境有关的外部性问题，还需要政府更多的积极干预。 公共物品：公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务。 公共需要：指满足社会公共利益的需要。这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具 有不可分割性。 非排他性：指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥任何人消费该种产品，从而人以消费 者都可以免费消费公共产品。 非竞争性：指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费 数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零，即增加消费者的边际效益为零。 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同 构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动， 所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市 场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府 配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市 场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基 础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办 公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市 场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之 上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起， 这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 家庭是社会的基本细胞，是社会生活的基本单位，它为市场提供劳动力、资本和土地（在 土地私有的条件下）等生产要素，并通过提供生产要素获取收入，而后用家庭收入到市场上 购买生活消费品或从事投资，家庭的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。企业是社会 的基本生产单位，它从家庭那里买进生产要素，通过加工转换为商品或劳务，而后将商品或 劳务又卖给家庭并获取企业收入和利润，企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。 从日常生活来看，市场就是商品（包括生产要素）交易的场所，如百货商场、汽车市场、证 券市场等等；但从经济学的角度来看，市场不是指商品交易的场所，而是指在无数个买者与 卖者的相互作用下形成的商品交易机制。市场机制的基本规律就是供求规律：供大于求，价 格下降，库存增加，生产低迷；求大于供，价格上涨，库存减少，生产增长；通过价格和产 量的不断波动，达到供给和需求的均衡。 市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经 济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。亚当·斯密将市场规律形容为“看不 见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均 衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。马克 思同样赞叹市场机制的效率，并将价格规律提升为价值规律，认为商品的价值是由生产商品 的社会必要劳动时间决定的，而价格围绕价值上下波动来调节生产和流通，并促进技术进步 和经济发展，马克思同时也指出了市场波动是导致经济危机的可能性因素。福利经济学的代 表人物——意大利的经济学家帕累托，提出了一个在学习西方经济学和学习财政学时经常提 到的帕累托经济效率标准，又